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个人所得税,有疑问?来这里尽量问吧。让我协助你。

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楼主: 夏日王子J    来自手机    显示全部楼层   阅读模式

发表于 25-4-2019 11:51 AM 来自手机 | 显示全部楼层
我想请问一下,我去年上半年有工作,到了下半年就自己和朋友出来创业做生意有注册了SSM(ssm只有我一个人的名字)开店半年因为没赚钱今年新年后就把店收了,之前也都没做帐目也没留底。前天我才把我的business license割掉,但是SSM还没割。然后昨天我自己做了e-filling报了BE的,不是报B。请问这样会有什么问题吗?
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发表于 27-4-2019 02:23 PM 来自手机 | 显示全部楼层
灵---觉醒 发表于 22-4-2019 02:29 PM
您好。

efiling 的话很多税务相关表格都可以呈报,Form E, Form P, Form B, Form BE 等等。

您如果只是纠结在 B或者 BE。就看您是受薪一族(打工),还是自雇人士(自己是老板)。打工的,就报 BE。 有生意收 ...

您好,我的问题是e-hailing, 电子招车,比如grab car那些。
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发表于 28-4-2019 01:58 PM | 显示全部楼层
毛利小五郎 发表于 23-4-2019 01:39 PM
其实也没写的很清楚。我是在ITA 13 和 PUBLIC RULING NO. 5/2018
例子 5: JANE

两者结合。得出个人结论


PR :
TAXATION OF A RESIDENT INDIVIDUALPART II - COMPUTATION OF TOTALINCOME AND CHARGEABLE ...

哦,您好~谢谢您的详细解说。

嗯,是不同的。 For employment, in arriving adjusted/statutory income, travelling/ entertainment allowance 和 Annual subscriptions paid to professional bodies where membership to such bodies is a requirement to the performance of duties 的待遇是不同的。

例:如果您是在 accounting firm/audit firm做工的话,MIA membership fee 是可以从 employment income 扣除的。无需雇主支付该费用给您,您才得扣。
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发表于 28-4-2019 02:00 PM | 显示全部楼层
jaccs81 发表于 24-4-2019 02:58 PM
版主您好,我的情况是:我一向来都是受薪一族,所以都填BE form的。去年2月初开始我离职了,但过后我有进行了part time job和网上买卖 。
今年我打算这样报税:penggajian我写1月的薪水,part time 和网卖赚到的我 ...

您好。先跟您说明一下,小的不是版主,但是小的觉得您提出的建议,是可行的。
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发表于 28-4-2019 02:03 PM | 显示全部楼层
Peixi11 发表于 25-4-2019 11:51 AM
我想请问一下,我去年上半年有工作,到了下半年就自己和朋友出来创业做生意有注册了SSM(ssm只有我一个人的名字)开店半年因为没赚钱今年新年后就把店收了,之前也都没做帐目也没留底。前天我才把我的business licen ...

您好。很遗憾听到这消息,但是希望在明天!只要坚持,将来一定可以有所成就!加油~
既然已经报了,就由它吧!



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发表于 28-4-2019 02:15 PM | 显示全部楼层
tffsherry 发表于 27-4-2019 02:23 PM
您好,我的问题是e-hailing, 电子招车,比如grab car那些。


您好。不好意思,是我误会了。您是指e-Hailing 电召车,不是e-Filing。。。

提供电召车服务的朋友,就像是自雇人士,申报的是 Form B 。就算没注册SSM,也可以扣除所有有关汽车开销。

参阅资料(取自 LHDN immediate release)
http://lampiran2.hasil.gov.my/pd ... HDNM_31032017_2.pdf
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发表于 28-4-2019 09:47 PM | 显示全部楼层
灵---觉醒 发表于 28-4-2019 01:58 PM
哦,您好~谢谢您的详细解说。

嗯,是不同的。 For employment, in arriving adjusted/statutory income, travelling/ entertainment allowance 和 Annual subscriptions paid to professional bodies where me ...

那站在公司立场, 如果替员工给SUBCRIPTION FEES, 是否应该加在EA FORM?
UNIFI RM149 配套- 可以扣在 RM2500 LIFESTYLE 吗?

个人税我已经报了,当然有扣会员费。只是预防LHDN 要文件。
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发表于 30-4-2019 08:04 AM | 显示全部楼层
灵---觉醒 发表于 28-4-2019 02:15 PM
您好。不好意思,是我误会了。您是指e-Hailing 电召车,不是e-Filing。。。

提供电召车服务的朋友,就像是自雇人士,申报的是 Form B 。就算没注册SSM,也可以扣除所有有关汽车开销。

参阅资料(取自 LHDN ...

谢谢你的回复。

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发表于 30-4-2019 06:04 PM | 显示全部楼层
毛利小五郎 发表于 28-4-2019 09:47 PM
那站在公司立场, 如果替员工给SUBCRIPTION FEES, 是否应该加在EA FORM?
UNIFI RM149 配套- 可以扣在 RM2500 LIFESTYLE 吗?

个人税我已经报了,当然有扣会员费。只是预防LHDN 要文件。

您好。是的。如果您是Employer, 有替员工付 professional subscriptions fee, 该数额就需算进员工的 gross income,放在 EA form.

请参阅 PR 1/2006 PERQUISITES FROM EMPLOYMENT/ Para 6/ Professional subscriptions.

再来,是的——如果您有购买互联网 (Streamyx, Unifi), 也可以拿来扣个人税务豁免(personal relief)的 lifestyle RM2,500 max.
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发表于 17-5-2019 12:53 PM | 显示全部楼层
本帖最后由 Regene 于 17-5-2019 01:04 PM 编辑

灵---觉醒

你好,我老公和人合股做生意(partnership), 没有员工,不过老公和他合伙人(两个人)每月都有拿薪水与缴交EPF,现在帐目做出来了,加上partner benefit & 车油、过路费、电话费和应酬费等, 今年每个人需要呈报的income 是128千++,但是P&L的实据nett profit只有58千++吧了。

请问:
1。那些partner benefit & expense 是不是真的要100% add back? (车油、过路费、电话费和应酬费等是96千++, 薪水是82千++, EPF是17千++ )

2。成立sdn bhd公司会不会比partnership“省钱”? (现在两个人加起来差不多要给25千的income tax, 如果公司是sdn bhd, 那所有需要的费用如audit fee等+个人income tax会不会比partnership公司省钱?)

谢谢。
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发表于 21-5-2019 02:44 PM | 显示全部楼层

不客气的~
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发表于 21-5-2019 03:18 PM | 显示全部楼层
Regene 发表于 17-5-2019 12:53 PM
灵---觉醒

你好,我老公和人合股做生意(partnership), 没有员工,不过老公和他合伙人(两个人)每月都有拿薪水与缴交EPF,现在帐目做出来了,加上partner benefit & 车油、过路费、电话费和应酬费等, 今年每个人 ...

嗨,您好!

根据您的叙述,我可以理清一些重要的咨询供您参考。

合伙生意经营模式 (conventional partnerhsip)
1) partners' salary, commission, EPF 等等都是non-tax-allowable的。所以一定要add back的。

2)车油钱,过路费,电话费,应酬费 : 这些只要是incurred wholly and exclusively in the production of business income , 就是 tax allowable expenses。
    [可以参阅 Sec.33 & Sec. 39 Income Tax Act 1967]
     不过—— 如果汽车不是公司车,所有有关汽车的开销(petrol, toll, upkeep) 就得add back 最少1/3。然后电话费,也建议 +1/3 (除非是注册在公司名义下)。
     再来,应酬费(entertainment), standard understood 是 + 1/2 的。

3)Sdn Bhd 有限公司的年度开销 ——  co sec (RM90/month, Annual Return RM150-RM200), Auditors (RM2000起, depends on Turnover, Assets & Expenses), Tax Agent (Form C RM900 起, CP204 & CP204A RM200 起)。 撇开会计费用,有限公司每一年需要付的专业费用是 RM4500 +/- (assump. audit fee RM2200, tax fee RM1100)。

您考虑要转有限公司是因为corporate tax rate 18% (first RM500k) ?

如果是的话,建议考虑 LLP (Limited Liability Partnership)。 这是介于 Sdn Bhd 和 Conventional Partnership 之间的经营模式。

如果您之前没有听说过LLP,那么这是一种新的商业模式 - 传统私人有限公司(SendirianBerhad)与合伙企业之间的混合体。LLP提供有限公司的优惠 (tax @ corporate tax rate, eg 2018: 18%),但却没有其痛苦的申报要求。有限公司很棒,但它们的成本很高,特别是对小企业主而言。在线搜索,您将发现提供帮助设立私人有限公司的公司,价格约为1,500令吉。每年至少需要4,500令吉(维持秘书费,审计费和税务代理费等强制性费用)。可以多留意身边的企业,有些公司名字后面加个 "PLT"(Perkongsian Liability Terhad) 的,就是 LLP 。

LLP公司名称预订费用是RM30(2015年12月14日更新:公司名称预订不是强制性的)。注册费:RM500 + 证书费:RM20,总计:RM520 !!而且每年维护LLP只需要花费 200令吉( for Annual Declaration filing with SSM)。它便宜很多,因为你不需要做像年度大会,聘请公司秘书和提交审计的事情财务报告。但为什么不组建独资企业或合伙企业呢?它们的成本便宜更多!每年只需RM60即可开始和维护(如果您没有创意并使用自己的名字,则为30马币)。因为LLP是其合作伙伴的独立法人实体 (Separate Entity)。它与合作伙伴分开申报税收(重要的是,因为它可以帮助优化您支付的税款)。然后最重要的一点是:像私人有限公司,LLP向其合作伙伴提供有限责任。这意味着即使LLP被起诉并且有一天破产,债权人也无法追查您的个人资产。但在传统的独资企业或合伙企业中- 他们可以而且他们会。当然有一点也需纳入考量,要关闭一间 LLP 是需要走 winding up 的。然而,既然都要选择更耗资更复杂的 S/B, why not LLP ?

一般如果个人/合伙生意的净赚, 以一个人收入来算,一年有超过100千的,都建议转LLP 或 有限公司~



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发表于 22-5-2019 05:40 PM | 显示全部楼层
版主你好,想请问insurance agent有ssm了,那有什么expenses是不可以claim需要add back的?
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发表于 24-5-2019 09:25 AM | 显示全部楼层
灵---觉醒 发表于 21-5-2019 03:18 PM
嗨,您好!

根据您的叙述,我可以理清一些重要的咨询供您参考。

合伙生意经营模式 (conventional partnerhsip)
1) partners' salary, commission, EPF 等等都是non-tax-allowable的。所以一定要add back的 ...

请问LLP的话,那partner的benefit & expense 需不需要add back?

对,考虑sdn bhd是因为税务关系,因为partner的benefit & expense太高了,结果公司才赚一点钱,却需要拿一半盈利来缴交税务。
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发表于 26-5-2019 12:42 PM | 显示全部楼层
yue0103 发表于 22-5-2019 05:40 PM
版主你好,想请问insurance agent有ssm了,那有什么expenses是不可以claim需要add back的?

您好~

只要是私人用途的,都不可以claim 咯!
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发表于 26-5-2019 12:45 PM | 显示全部楼层
Regene 发表于 24-5-2019 09:25 AM
请问LLP的话,那partner的benefit & expense 需不需要add back?

对,考虑sdn bhd是因为税务关系,因为partner的benefit & expense太高了,结果公司才赚一点钱,却需要拿一半盈利来缴交税务。

您好。

LLP, 只要有注明在 LLP agreement 里面每个partners 的酬劳,那这些酬劳是可以扣税的. 但是 benefits的话,要看是什么。 比如partner用自己的车来载货,去见顾客,那有关那辆车的油钱,维修,可以出公司开销,然后add back 1/3。 诸如此类的。

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发表于 26-5-2019 01:20 PM | 显示全部楼层
灵---觉醒 发表于 26-5-2019 12:42 PM
您好~

只要是私人用途的,都不可以claim 咯!

谢谢你
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发表于 12-6-2019 04:58 PM | 显示全部楼层
公司用着电子钱包替顾客还电话费,请问怎样用 SQL 来报账
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发表于 18-6-2019 10:42 PM 来自手机 | 显示全部楼层
请问grabcar的收入应该要填在borang B的哪里比较适合呢?
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