帮APＡRTMENT 的MANAGEMENT 做ACCOUNT

VALER

想请问各位，
如果是帮APＡRTMENT 的MANAGEMENT 做ACCOUNT，
1）它的INCOME 就是MANAGEMENT FEE对吗？还有其他INCOME 吗？？
2）FOR APARTMENT　的REPORT　是AUDITED　REPORT　还是ACCOUNTANCT REPORT？
3）它的ＢＡＬＡＮＣＥ　ＳＨＥＥＴ　又是怎样？？有ＳＨＡＲＥ　ＣＡＰＩＴＡＬ　和ＰＰＥ　吗？？
４）要如何找到这种的ＲＥＰＯＲＴ？？

先谢谢了～～

tanglk

理論上apartment 的management 是一間property management 的公司.
你所謂的帮忙是PM公司outsource 給你做?
你的問題:
1）它的INCOME 就是MANAGEMENT FEE对吗？还有其他INCOME 吗？？
有, 也有其他repair & maintenance的income, 也有penalty income.
2）FOR APARTMENT　的REPORT　是AUDITED　REPORT　还是ACCOUNTANCT REPORT？
看你是auditor 还是 accountant.
3）它的ＢＡＬＡＮＣＥ　ＳＨＥＥＴ　又是怎样？？有ＳＨＡＲＥ　ＣＡＰＩＴＡＬ　和ＰＰＥ　吗？？
有BS, 沒有SC, 但有一個叫 accumulated fund.
４）要如何找到这种的ＲＥＰＯＲＴ？？
PM应該懂.

miss_vic

回复 1# VALER


1）它的INCOME 就是MANAGEMENT FEE对吗？还有其他INCOME 吗？？
    income 可以包括水电费那些，都是看managment要怎样present咯。

2）FOR APARTMENT　的REPORT　是AUDITED　REPORT　还是ACCOUNTANCT REPORT？
    你帮management做account就应该是management account，给auditor audit过才叫audit report啊！

3）它的ＢＡＬＡＮＣＥ　ＳＨＥＥＴ　又是怎样？？有ＳＨＡＲＥ　ＣＡＰＩＴＡＬ　和ＰＰＥ　吗？？
    没有share capital la！PPE就可能有。Balance sheet的NCA,CA,CL,NCL都一样，只是没有EQT。取代EQT的就是funds咯。either surplus / deficit 就是跟cashflow的cash and cash equivalents那样。

４）要如何找到这种的ＲＥＰＯＲＴ？？
    你可以跟land office/building commissioner要sample report。最重要还是refer Strata Titles Act 咯~

希望有帮到你！

VALER

回复 2# tanglk

1）你所謂的帮忙是PM公司outsource 給你做?
     - 是的。
2）FOR APARTMENT　的REPORT　是AUDITED　REPORT　还是ACCOUNTANCT REPORT？
    看你是auditor 还是 accountant.
    - 是PM 公司选择要ACCOUNTANT REPORT 或AUDITED REPORT 吗？？
　－如果是我做ＡＣＣＯＵＮＴ，再给ＣＡ　签，它可以是以上任何一个吗？
　－而选择这两个不同的ＲＰＥＯＲＴ　会有什么impact　呢？最后还是要ＰＲＥＳＥＮＴ　给ｃｏｍｍｉｔｔｅｅ和ＲＥＳＩＤＥＮＴ的吧？
谢谢您～～

VALER

回复 3# miss_vic


1) FOR APARTMENT　的REPORT　是AUDITED　REPORT　还是ACCOUNTANCT REPORT？
    你帮management做account就应该是management account，给auditor audit过才叫audit report啊！
     - 我只是帮忙整理ACCOUNT，随后他们应该PASS 给AUDITOR 签，我看我老板（CA）有签ACCOUNTANT REPORT和AUDITED REPORT， 但不肯定我这间的MANAGEMENT 是什么REPORT。。是OPTIONAL 的吗？？
2）它的ＢＡＬＡＮＣＥ　ＳＨＥＥＴ　又是怎样？？有ＳＨＡＲＥ　ＣＡＰＩＴＡＬ　和ＰＰＥ　吗？？
    没有share capital la！PPE就可能有。Balance sheet的NCA,CA,CL,NCL都一样，只是没有EQT。取代EQT的就是funds咯。either surplus / deficit 就是跟cashflow的cash and cash equivalents那样。
    - FOR　ACCUMULATED FUND，　它就是INCOMESTATEMENT　的SURPLUS/DEFICIT　吗？CASHFLOW　的是CASH＆BANK BALANCES  吗？
   - PPE 可能是furniture&fitting,office equipment 之类的吗？？
   - 在INCOME STATEMENT 里它应该ＰＲＥＳＥＮＴ　ＡＳ　PROFIT & LOSS　或　SURPLUS/DEFICIT　？？
麻烦您了～

miss_vic

回复 5# VALER


1)- 我只是帮忙整理ACCOUNT，随后他们应该PASS 给AUDITOR 签，我看我老板（CA）有签ACCOUNTANT REPORT和AUDITED REPORT， 但不肯定我这间的MANAGEMENT 是什么REPORT。。是OPTIONAL 的吗？？

这个我就不是很清楚了。通常就是prepare account就交给auditor去做。audit report好了也是要你的老板签名的。

2)- FOR　ACCUMULATED FUND，　它就是INCOMESTATEMENT　的SURPLUS/DEFICIT　吗？CASHFLOW　的是CASH＆BANK BALANCES  吗？

这个是balance sheet extract:

Financed by:
ACCUMULATED FUNDS
Surplus funds brought forward		xxxxx
Sinking funds		xxxxx
Excess of income over expenditure for the period		xxxxxx
Surplus/(Deficit) funds carried forward		xxxxxx

    - PPE 可能是furniture&fitting,office equipment 之类的吗？？

      可以啊！就是我们accounting stds 的PPE.

   - 在INCOME STATEMENT 里它应该ＰＲＥＳＥＮＴ　ＡＳ　PROFIT & LOSS　或　SURPLUS/DEFICIT　？？

     正确来说，应该是income and expenditure statement。因为它是non-profit 的嘛~

但是这种accounts也分了几种不同的。我不知道你的是development的sub-account，JMB还是已经是management corporation了。

hopeless84

1. 1）它的INCOME 就是MANAGEMENT FEE对吗？还有其他INCOME 吗？？

复制代码

可能有，可能没有，例如rental income derived from rental of common area, late payment interest, etc

1. 2）FOR APARTMENT　的REPORT　是AUDITED　REPORT　还是ACCOUNTANCT REPORT？

复制代码

你做好了mgmt account后要交给auditor 做audit，之后才present audited account给owner看

1. 3）它的ＢＡＬＡＮＣＥ　ＳＨＥＥＴ　又是怎样？？有ＳＨＡＲＥ　ＣＡＰＩＴＡＬ　和ＰＰＥ　吗？？

复制代码

有PPE，没有share cap

1. 
   
2. ４）要如何找到这种的ＲＥＰＯＲＴ？？

复制代码

www.vistakomanwelb.com.my/Report ... atements%202008.pdf
这个link开导吗？

VALER

回复 6# miss_vic


好的，明白了！！
谢谢你的解释哦~
感激不尽！！

VALER

回复 7# hopeless84


可以开啊~
还下载下来了呢！！
对我很有帮助。。谢谢您哦~