GST 一站式問答

paul8888

各位大大
小弟有个问题想请教大家，
小弟的父亲是一位退休人士，目前有和一个朋友合作做買卖的小生意，
每年大约250千左右，租金收入每年差不多有300千左右，
有几个问题请求各位大大帮忙。

1）小弟的父亲需要注册GST吗？
2）如果注册了GST，可以跟租者收取6%的GST吗？。（还政府的税）
3）如果没有注册GST，政府会不会追回租金这6%的GST？
4） 现在租者己经注册了GST，他寄给我父亲一封信问我父亲有没有注册GST
            （问题是如果我父亲没有注册，就不能收取这6%的GST对吗？）
5)   如果注册了GST ，要怎样算出来还那GST 6％ ? (要扣除了什么才还?)
     
     如有寫錯 請见谅
     先多謝各位大大的帮忙

萍水相逢

請問近期在kl區那裡可以聽關於gst的課程？華語的，老闆想去聽

jiunnlim2

paul8888 发表于 27-11-2014 01:15 PM
各位大大
小弟有个问题想请教大家，
小弟的父亲是一位退休人士，目前有和一个朋友合作做買卖的小生意，

这个要看你父亲的买卖和租金都是公司名誉吗？

如果是的话，那就需要登记了，如果生意是250千罢了，而租金是个人的话，那就不需要登记了。

paul8888

谢谢你的回复
租金是个人的
那么我的父親不可以收租金6％GST 对吧？
那么他不用还那3OO千的租金6％GST 对吗？

vrz

萍水相逢 发表于 27-11-2014 01:26 PM
請問近期在kl區那裡可以聽關於gst的課程？華語的，老闆想去聽

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有关 GST课程，可以参考这里 ：GST 课程

沉睡中

vrz 发表于 26-11-2014 07:56 PM
免 GST 也只是一开始吧了。如果他的生意还是保持以往那样，不总有一天还是会达到 500k，还是要注册 GST。 ...

嗯，谢谢解答。

我想知道零售的6%是算在大价还是小价？如果非大价,是让黑商洗钱吧?
听说常逃税走私的中药，西药房,杂货店会很惨，gst会让它们无法走漏洞?

pear90

Developer 的 turnover 有以下三种，如果是情况 2 & 3 就要 register 了 ：

1。纯粹卖 EXEMPT  SUPPLY (e.g. Residential house) ；

2。纯粹卖 STANDARD RATED SUPPLY （e.g. shop house)；

3。混合卖 EXEMPT  SUPPLY (e.g. Residential house) 和 STANDARD RATED SUPPLY （e.g. shop house) ， 既是MIXED SUPPLY 的情况。

（1）的情况，卖的房屋不能charge 客户 GST Output Tax，发生的3种费用（1）taxable supply (2) ExemptSupply (3) Blocked Inpt Tax， 都不能CLAIM INPUT  TAX， 也只能转入成本或费用；

（2）的情况，A 卖的房屋可以charge 客户 GST OUTPUT TAX, 发生的3种费用（1）taxable supply (2) Exempt Supply (3) Blocked Inpt Tax， 只有（1）的可以CLAIM INPUT  TAX， 因为（2) 的费用是没有INPUT TAX 的 而（3）的费用为被政府 BLOCKED 了不能CLAIM INPUT TAX； 不能CLAIM 的INPUT  TAX， 也只能转入成本或费用；

（3）的情况，Mixed Supplier，  卖属于EXEMPT Supply 的房屋 不能charge Output Tax, 卖STANDARD RATED Supply的房屋可以charge OUTPUT TAX. 发生的3种费用（1）taxable supply (2) Exempt Supply (3) Blocked Inpt Tax，  因为（2) 的费用是没有INPUT TAX 的 而（3）的费用为被政府BLOCKED 了不能CLAIM INPUT TAX, 不能CLAIM 的INPUT  TAX， 也只能转入成本或费用；只有（1）的费用可以CLAIM  INPUT  TAX 但不是全部，需要按 Mixed Supplier 的 Partial Exmpetion rule 来处理， 所发生的Capital GOODS 也需要按CAPITAL GOODS ADJUSTEMENT 来处理。

不好意思因为实在太多页没办法一个一个去看，只是刚好看到这个就来问一下。
之前我上 GST 的 siminar 有问过这个问题，但是想来想去还是觉得怪怪，所以再来这里问一下

我的公司是做 Developer & Construction
exp : project A 是 Construction, Project B 是 Developer (全部都是 exempt rate)

Project A & Project B 我的公司都是有负责 purchases Material 的，我所有的 purchases 是不是都可以 claim input tax?

ruudxxx

我有问题想问下:

1. 在11月10号过后已经申请GST但是还没有申请evoucher的sme是不是会自动得到RM1000的evoucher?
2. gst开始后, 是不是所有input tax都可以直接claim回来? 不用管那些货有没有卖出去?

谢谢帮我解迷

coolly

vrz 发表于 28-11-2014 01:19 AM
免费的：

最新资讯！鍾貴發博士将于12月7日（星期日）在马华大厦三春礼堂开讲由988主办的《百科全说消 ...

也欢迎税务顾问去帮忙为大众解答问题。

vrz

coolly 发表于 28-11-2014 08:09 PM
也欢迎税务顾问去帮忙为大众解答问题。

我已经报名了，到时会过去八一下。

vrz

ruudxxx 发表于 28-11-2014 06:00 PM
我有问题想问下:

1. 在11月10号过后已经申请GST但是还没有申请evoucher的sme是不是会自动得到RM1000的ev ...

1）SME 是说会自动派发。
2）对，无需等卖出，无需等还钱，拿到Tax invoice 就可以扣了。

vrz

pear90 发表于 28-11-2014 04:45 PM
不好意思因为实在太多页没办法一个一个去看，只是刚好看到这个就来问一下。
之前我上 GST 的 siminar  ...

先问清楚，你的公司是Construction 公司有接Developer 和Construction 的project, 还是你的公司就是发展商Developer 公司？

Aquariel

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中文：

• 消费税规划–商家与消费者（作者：拿督蔡兆源）- RM38.08
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• 消费税大时代（作者：孔令龙）- RM29.75
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• 消费税实用手册大叔版 （作者：钟贵发博士）- RM34.00
• 2014 年货物及服务税法令（作者：黄士春）- RM76.50
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• 马来西亚消费税（中小企业篇）Malaysia GST Guidebook for SME - RM42.50
  

English:

• GST Planning for Businesses and Consumers (Author: Dato' Chua Tia Guan) - RM38.08
• Understanding GST (Author: Dr. Arjunan Subramaniam) - RM102.00
• An Uncle's Guide to GST for Retailers (Author: Choong Kwai Fatt) - RM76.50
• An Uncle's Guide to GST: The Goods and Services Tax Laid Bare - RM34.00
  

vrz

沉睡中 发表于 28-11-2014 02:58 PM
嗯，谢谢解答。

我想知道零售的6%是算在大价还是小价？如果非大价,是让黑商洗钱吧?

是算在已扣的价钱，就是和客户讲好的那个价钱，开单的价钱。

vrz

喂蚊 发表于 26-11-2014 10:24 PM

小弟的公司的账是outsource 给Accountant做的。
请问如果我用Software A (只是用来开Tax Invoice 和 Inventory Control)， 然后我每星期定时把这些Tax Invoice export 给Accountant做账可以吗？我知道这样做是有点double work。可是没有办法，小弟暂时没有能力请fulltime的人来做账。既使有能力， 现在会计人才这么抢手也未必能请得到。

注：Accountant是用Software B. 我不能规定Accountant用我公司的 Software，原因是这位Accountant也 帮其他公司做账。 可能其他公司也遇到这问题。

请问invoice可以跟custom format but用手写开单吗？就比如在外做service的，通常马上开cash sales/invoice给别人的。在accounting system 才跟cash sales 的reference record 在system.

因为要某些行业的人改掉这个习惯很困难，尤其是老一辈的都习惯手写单。我在custom guide里面好像没看到。

我们在这里讨论 ：大家给个建议那个 GST Accounting software 好用

萍水相逢

我有些問題，
1.我們是做鐵廠的，如果我跟批發商拿料被收了 6%，我本身有註冊的話我也可以收屋主6%是嗎？

2.是不是一定要每三個月報一次gst？

3.最後我要怎樣跟政府claim回被批發商charge的6%？

我不是做帳的，我想了解gst的流程是怎樣的，麻煩各位大大幫我講解，謝謝

vrz

wcfong 发表于 27-11-2014 11:39 AM
请问，12月31日前去SSM把分店转去普通注册（分开两家），有问题吗？因为两家分店加起来就需要注册GST[/ba ...

分店转去普通注册，除非是注册 Sdn Bhd，要不然 Sole-prop 也是根据老板名字计算 500K，也是逃不过。

如果注册多一间 S/B，就要衡量每年多出的 Audit Fee, Sec Fee, Tax Fee, Filing Fee........, 这些费用省起来请人帮你做 GST和帐目更好。

vrz

萍水相逢 发表于 29-11-2014 11:00 AM

1.我們是做鐵廠的，如果我跟批發商拿料被收了 6%，我本身有註冊的話我也可以收屋主6%是嗎？

对，必需 charge 客户 GST

2.是不是一定要每三個月報一次gst？

你注册了，会收到 customs 的信说明你是 三个月/每个月报 GST。如果你有超过 5百万生意，就是每个月报。

3.最後我要怎樣跟政府claim回被批發商charge的6%？

比例，4月你 charge 客户的 GST （称为 output tax），直接扣你买货/开销/资产的 GST （称为 input tax），剩下多少交给关税局 （在31/5之前），或者你的 input tax 多过 output tax, 就等 refund (上网报就14天退回，用手报就28天退回）。


注意：你的 input tax 无需等货卖出或付钱给供应商，只要有 Tax Invoice 就可以扣了。其他资料，请慢慢爬帖吧！

vrz

一位网友的问题 ：

我想问我公司是foreign branch。Invoice 是外国开的，钱也是外国收的，M＇sia没收钱的，只有operating cost。Account的revenue是cost plus 5％。请问将GST 是如何？很复杂吧！！我也觉得。问你tax agent，他们说GST officer没reply email，他们也不知道。所以请问那位大大知道？

我的revenue 是cost + 5%,意思是operating cost + 5%.operating cost 是例如电，rental,telephone,salary etc.....公司是consultancy service. service 如帮做ａｃｃｏｕｎｔ，租desk，virtual office等等．顾客是坐在malaysia,但他们有些这里有m'sia office,有些没有．invoice是外国HQ开给他们，然后他们还钱给外国HQ.还有就算service在M'sia,但如果inv开给他们的公司（也是外国），HQ有charge他们ＧＳＴ（ＨＱ国家的ＧＳＴ）．要如何？你知道吗？很乱吧！！！！到现在公司的他想ａｇｅｎｔ问ｃｕｓｔｏｍ，他们都不要ｒｅｐｌｙ．

我的service是有写在malaysia如租desk in Malaysia，or event in malaysia。完工后，没在签什么，只是一开始签而已。revenue没bill外国HQ。只是要用钱，就问HQ，然后HQ给钱Malaysia来cover 那些operating cost。之后HQ会拿operating cost加5％来变成revenue。有一点是account也是HQ做的。年尾HQ给一分account然后Malaysia auditor做另外一set account in MYR 来audit。你知道？问了tax agent，还是那句，在研究着，custom officer没回复等等。希望您能帮忙。谢谢。感恩

首先不讲 GST 讲 Income Tax 先，你的任务在我国实行，但是国外开单，还只是 cost + 5% 吧了，这就错了，我不知道你的 auditor 有没有 query 你，但是 income tax auditor 就会质疑你的做法目的是否逃税。由于你是在我国实行任务，所以你的收入会被征税。

现在 GST来了，你以往这种开单习惯会引起 customs & income tax 注意。Customs 和 Income Tax 已经达成一致一起上门查帐，因为无需打扰商家两次。

照正规来说，你应该直接开单给本地客户，因为都有他们的签名，证明客户接受你在本地提供的服务。如果你改变你们的 billing 方式，就简单的多，你和客户都要报 GST output tax & input tax.

OK，如果你 HQ 不要改变这种开单方式，你的客户要很小心报 GST。由于是外国开单给他，对他来讲是 Import Services，他需要自己算 output tax 然后自己又扣 input tax, 如果客户是一个没有注册 GST 的人/商家，他也要报这个 Import Service (用 GST-04 表格），如果他不会GST的东西而忽略了这个 point, 你就害到他中罚款 RM50,000 或 3年之牢。还有，外国 charge 的 VAT，你的客户不可以扣，反而你 charge 他的 service 例如 RM5000，他还要付 RM 300 GST (RM5000 x 6%)，如果他是 exempt supply 的公司不可以扣 input tax。

而你呢，你的开单只是给外国的 HQ (cost + 5%)，看起来是 export service 没有 charge HQ GST，但是所有 quotation / agreement / aknowledge 是本地客户，如果查起来，你应该要算客户 GST，但是你没有，你就要呕回出来之前所有遗漏的 6% (invoice amt x 6%) 给 customs.

总结，如果你 HQ想保留这种开单方式，目前这种计算法 （cost + 5%）没有超过 RM 500k 不用注册，有超过 RM 500k 就注册。

或者目前没有超过 RM500k，但是你 HQ 想改变开单方式，算起来明年会超过 RM 500k，那么现在就要注册了。

ManLoong

vrz 发表于 29-11-2014 12:28 PM
一位网友的问题 ：

1. Foreign branch registered in accordance with SSM is considered as local incorporated.
2。“ (i) A supplier of services belongs in Malaysia under the following
circumstances:。。。he has business or fixed establishments both in Malaysia and elsewhere and his establishment which is most directly concerned with the supply is in Malaysia.”
按以上，你公司是提供LOCAL SUPPLY OF SERVICE。 所以要是你的service revenue 超过500K 一年，就要注册。其他就按GST Rule 走。