做account，finance和audit一起来讨论

火柴_天堂

原帖由 BlackCatX8 于 19-7-2008 06:35 PM 发表
请问A/c的前辈们.....有什么最快的方法算好 CASH BOOK 和BANK STATEMENT????
还有那位是用MAYBANK的...  因为它的STATEMENT SHOW出一个什么SYSTEM MISC的AMT是加钱进账的哦!!!

应该是利息..

火柴_天堂

原帖由 perfectevo 于 2-6-2008 09:46 PM 发表
我想请问 doubtful debt.

Dr Provision for doubtful debt (P/L)
  Cr Provision for doubtful debt (B/S) GL

请问怎样 control provision for doubtful debt 在 P/L 和 B/S ?
是不是把它放在不同的 type 例如 expenses 之类的，他就会自己在
P/L 和 B/S ？
那么 Dr 和 Cr 要在哪一个 type ?

我想请问以下的 formula 是算什么的 ？应该是 bank overdraft 之类的 ！

balance x 8% / 365 days x 31days

8% 是在 letter of offer 里面的 BLR + 1.25%
31 DAYS 是那个月有 31 天 ！

不清楚你的doubtful debt 问题要问什么.


balance x 8% / 365 days x 31days  --> 算利息

喂蚊

Q1  if there is loan agreement between two companies, put it in loan. if they are just payment on behalf / no loan agreement , other receivable/other payables

Q2  Co A pays on behalf of Co B, Co records the following:

Dr other receivables
Cr cash

Co B records the following

Dr expenses
Cr other payables

Q3 这你得读你公司的software

Q4 关闭的公司得做LIQUIDATION ACCOUNTING

谢谢你帮了个大忙我会努力的。。

这个解决了，可以继续帮我吗？sorry。

A) partnership account
     如何知道一间公司是否partnership?虽然他们告诉我Co A是，可是我们还有两个Sdn Bhd的公司我不清楚是否partnership.

我这边的老板都只是拿一样的薪水，没有drawing, interest on capital,profit shared 什么之类的。。
请问我需要开什么account呢？partner's salary？partner's current account?请教我怎样entry..

B) 我公司的system很奇怪
      Co A （我 ）- supply the stock to Co B and bill them invoice  ( record as debtor ?)
      Co A （我 ）- some expenses pay on behalf Co B ( record as others receivable account ?)
      Co A   ( 我 ）- transfer money to Co B ( record as others receivable account? )

How to close the above account since the trade debtorCo B is same with the other receivableCo B? Because i intend to combine the sales with other receivable account will it possible?



C) Who can prepare the liquidation account? Can u guide me how to prepare it.


D) One more is regarding the Bank overdraft. This is our Co A main account.
     Normally Bank overdraft is record using what method?

    i open the Bank Overdraft-RHB account，and categorized as current liabilities.Then all transaction i enter as normal bank account. so the bank balance will always be negative. Or which method should i use to ?


Thx for answering my question..because i'm just a LCCI student somemore studying now ..half only

[ 本帖最后由 喂蚊 于 23-7-2008 09:27 AM 编辑 ]

wksaan

[quote]原帖由 龟龟龟 于 22-7-2008 07:51 PM 发表


谢谢你的回答。。

问题1）不过老板说director housing loan当做是公司loan的，然后给员工住。。公司的bank 出钱）。。
               所以我的A/C 要怎么做？我要开什么A/C?(我用UBS)
      exp：director housing loan（这个我要改成什么） RM1000
                 dr 什么
                  cr  bank RM 1000
问题2)   然后老板的水和电费也要怎么做？（公司的bank出钱）


对不起。。我表达能力差，希望你们明白。。

谢谢。。

早晨露水WuHa

原帖由 龟龟龟 于 22-7-2008 07:51 PM 发表


Cr Loan

Cr Water & Electricity/General expenses

但是通常 auditor 会放回去 Director's remuneration 的。

原帖由 火柴_天堂 于 22-7-2008 08:30 PM 发表



Cr Loan

Cr Water & Electricity/General expenses

但是通常 auditor 会放回去 Director's remuneration 的。

不对吧,应该有2SET ENTRIES

1. LOAN

DR    PROPERTY/BANK
CR    LOAN
... [/quote]

(a) 如果building belong to company, (就是when 买building 时，loan agreement is between Company & the Bank (not the director)...
第一个entries 就可以apply
DR Property
                   CR Loan   


(b)(i) 但是， 如果building 是director 的名字，而director 要将整个loan captured asCompany's liability, director 要做一张title deed / trust deed ，内容是写承认这个building 是属于公司的。。。就可以用以上的entries 来做。。

不过将来卖掉时，$$ 是属于公司的！！！要问清楚老板！！！

(b)（ｉｉ）　如果ｂｕｉｌｄｉｎｇ是ｕｎｄｅｒ　ｄｉｒｅｃｔｏｒ＇ｓ　ｎａｍｅ　，　而老板又不要把building 归纳 as company's fixed asset, 又要公司承担loan 的费用。。。
其实，可以把loan 当作rental expense, since the building is used as staffaccommodation...(要跟tax agent 讲说 loan is incurred to pay off rental)
最好做rental agreement, 但是老板personally 就得报这个income 。。。不然的话，ｔａｘ　ａｇｅｎｔ　可能会ａｄｄ　ｂａｃｋ　这笔钱。。。
有些公司会偷偷把这笔ｅｘｐｅｎｓｅ　藏在别的ａｃｃｏｕｎｔ　（ｃｈａｒｇｅ　ａｓ　ｗａｔｅｒ　＆　ｅｌｅｃｔｒｉｃｉｔｙ）．．．但是，别给income tax 查到哟！！！！现在，income tax department已经‘醒’了。。。一年会找几间公司来开刀。。。你的公司也许没中，　不是未到，是时辰未到！！！！
好好做账，别留手尾！！！

[ 本帖最后由 早晨露水WuHa 于 19-8-2008 09:54 PM 编辑 ]

早晨露水WuHa

原帖由 喂蚊 于 23-7-2008 09:15 AM 发表



谢谢你帮了个大忙我会努力的。。

这个解决了，可以继续帮我吗？sorry。

A) partnership account
     如何知道一间公司是否partnership?虽然他们告诉我Co A是，可是我们还有两个Sdn Bhd的公司我 ...

a) 要知道是不是sdn bhd:
(i) 你可以要求看公司的business certificate... 最快的方法！！！
(ii) 多数sdn bhd 公司的名号都是 xxx sdn bhd ，还有所有的invoice/ cash bill 都会有 Company registration number 。。。比如： xxx sdn bhd (123456D), 如果你公司是sdn bhd 又不将company registration number 放在单上面，请跟你老板讲，他在找死！！！会被ROC (now known as SSM) 罚款的！！！
(iii) partnership 的business registration number 都是start with PG, then follow by digit  and ended by one alphabet...

希望能帮到你！！！


[ 本帖最后由 早晨露水WuHa 于 19-8-2008 11:55 PM 编辑 ]

早晨露水WuHa

原帖由 喂蚊 于 23-7-2008 09:15 AM 发表



谢谢你帮了个大忙我会努力的。。

这个解决了，可以继续帮我吗？sorry。

A) partnership account
     如何知道一间公司是否partnership?虽然他们告诉我Co A是，可是我们还有两个Sdn Bhd的公司我

我这边的老板都只是拿一样的薪水，没有drawing, interest on capital,profit shared 什么之类的。。
请问我需要开什么account呢？partner's salary？partner's current account?请教我怎样entry.. ...

如上回答。。。先找出公司属于partnership 还是　sdn bhd。。。

(i) 如果是sdn bhd, 就 DR   director salary
                                          CR Bank (如果真的有$$出去）　／　Accrual （还没给钱）

(ii) 如果是partnership, 就:
     　　　　　　　　DR partner salary
                              CR    Bank ((如果真的有$$出去）　／　partner's current account （还没给钱）

早晨露水WuHa

原帖由 喂蚊 于 23-7-2008 09:15 AM 发表



谢谢你帮了个大忙我会努力的。。

这个解决了，可以继续帮我吗？sorry。


B) 我公司的system很奇怪
      Co A （我 ）- supply the stock to Co B and bill them invoice  ( record as debtor ?)
      Co A （我 ）- some expenses pay on behalf Co B ( record as others receivable account ?)
      Co A   ( 我 ）- transfer money to Co B ( record as others receivable account? )

How to close the above account since the trade debtorCo B is same withthe other receivableCo B? Because i intend to combine the sales withother receivable account will it possible? ...

你公司是用UBS 吗？？？。。。

其实，以上的treatment 是对的！ Trade transaction should be captured as trade debtor; non-trade transactions (such as expenses paid on behalf, transfer $$ - 是算loan 一种）就该去other receivables account; 所以，你公司system 是对的！！！

不可以combine 这两个account into one account...

Just for your knowledge,
如果这两间公司(co. A & co. B) 是sdn bhd ，　而且都是 have same directors / shareholders...那么两间的公司关系就是related / holding & subsidiary (depends how's the structure)...来往的transactions 需要separately disclose in audited accounts...如果有trade debtor & other receivables separate accounts, 当你extract information 时，比如sales / purchase, loan to/from, expenses paid on behalf. repayment loan　等等就会比较容易。。。
如果你的公司是partnership, 那么你无需理那么多。。。　
以上只是for your knowledge to apply for future same case...

早晨露水WuHa

原帖由 喂蚊 于 23-7-2008 09:15 AM 发表



谢谢你帮了个大忙我会努力的。。

这个解决了，可以继续帮我吗？sorry。

D) One more is regarding the Bank overdraft. This is our Co A main account.
     Normally Bank overdraft is record using what method?

    i open the Bank Overdraft-RHB account，and categorized as currentliabilities.Then all transaction i enter as normal bank account. so thebank balance will always be negative. Or which method should i use to ?

..

你是讲accounting type classification 吗？？？

如果the bank is overdraft facility (meaning always will be negative), then when u create account for this overdraft, u can put as current liabilities...
你也可以classify the overdraft as current asset, 不过balance sheet 的current asset 就会有negative figure...

It's all depends what presentation you want... Nothing is wrong or correct...

早晨露水WuHa

原帖由 wksaan 于 23-7-2008 12:23 PM 发表
[quote]原帖由 龟龟龟 于 22-7-2008 07:51 PM 发表


谢谢你的回答。。

问题1）不过老板说director housing loan当做是公司loan的，然后给员工住。。公司 ...

Q1) 你可以参考＃１２６７的回答。。。如不明白，可以再further 问。。。

Q2) 如果老板家(personal) 的水和电费不多，可以进(DR) as company's water & electricity expenses account & CR Bank...不过个人不赞成这个做法（间接就是跑tax) 如果被income tax department 查到，　就会大件事。。。也许你会认为小事而已，但是在income tax department 的眼里，会认为你小小的amount 就跑tax 了，可能还有更多的tax 也跑。。。就会拿你的公司账来研究，那时，你的老板会不得空。。。

正确的做法是：（不过你老板一定不肯）
DR Amt due from director
  CR Bank

不过你老板要还那笔钱，　不然那个account 的figure 会越roll　越大。。。。

如果那间屋子是员工用的，你就得看那间屋子是否是公司的fixed assets 还是有valid 的tenancy agreement 。。。如有的话，Debit as company's water & electricity should be no problem and also not a tax issue problem...

[ 本帖最后由 早晨露水WuHa 于 20-8-2008 12:10 AM 编辑 ]

喂蚊

原帖由 早晨露水WuHa 于 19-8-2008 10:42 PM 发表


你公司是用UBS 吗？？？。。。

其实，以上的treatment 是对的！ Trade transaction should be captured as trade debtor; non-trade transactions (such as expenses paid on behalf, transfer $$ - 是算loan ...

Co A is PARTNERSHIP( supplier) ; Co B is SDN BHD( debtor)

如果我不merge other receivable & debtor 好像很困难。因为co B 每次都是一次过丢一笔钱当还给CO A的钱。。然后他们bank book 只是record return loan to CO A...other receivable ， debtor 我要分给哪一个account wah..

喂蚊

原帖由 早晨露水WuHa 于 19-8-2008 11:49 PM 发表


你是讲accounting type classification 吗？？？

如果the bank is overdraft facility (meaning always will be negative), then when u create account for this overdraft, u can put as current liabiliti ...

我自己想的是这样。。general ledger 我tick current liablities。。然后opening balance  是跟bank statement 的negative amount， 扣除去年还没有clear的cheque，就当作一月的opening balance...   

batch 我开RHB BANK OVERDRAFT.然后每一个transaction我照样进。。然后RHB bank的account就是继续negative..

我这样做我不知道对不对的。。因为我没有人请教。。

早晨露水WuHa

原帖由 喂蚊 于 20-8-2008 01:35 PM 发表



Co A is PARTNERSHIP( supplier) ; Co B is SDN BHD( debtor)

如果我不merge other receivable & debtor 好像很困难。因为co B 每次都是一次过丢一笔钱当还给CO A的钱。。然后他们bank book 只是record ret ...

你是不是做Co.A 的account?

(1) 先去查Co.B system 有没有将Co. A  给的loan, purchase of good & expense into one account combine into one account

如果是，你就可以自行分配每次他们还的那笔钱，多少是trade & non-trade (loan & expense paid on behalf)... 因为since 他们是combine in Co. B 's book ， 那么你怎样分配他们都没问题，as long as 你记载 的other receivable & debtor end balance tie to their book figures...

(2) 如果他们system 跟Co. A 一样，都是separate 的， 这样，你可以向他们拿further information of payment ， 因为他们也要allocate 还你(Co.A) 那笔钱 into two accounts...
当你跟他们讨detail of payment 时（就是多少给trade, 多少给non-trade），你可以向他们解释说你要tie account , 避免以后dispute... Co.A Other receivable = Co.B Other payable ; Co.A debtor = Co.B creditor...

[ 本帖最后由 早晨露水WuHa 于 20-8-2008 08:41 PM 编辑 ]

早晨露水WuHa

原帖由 喂蚊 于 20-8-2008 01:42 PM 发表



我自己想的是这样。。general ledger 我tick current liablities。。然后opening balance  是跟bank statement 的negative amount， 扣除去年还没有clear的cheque，就当作一月的opening balance...   

ba ...

都没问题啦。。。你只是需懂negative 就是overdraft 咯

喂蚊

原帖由 早晨露水WuHa 于 20-8-2008 08:33 PM 发表


你是不是做Co.A 的account?

(1) 先去查Co.B system 有没有将Co. A  给的loan, purchase of good & expense into one account combine into one account

如果是，你就可以自行分配每次他们还的那笔钱，多少 ...

我这边你不要笑我我一个人做四间公司。。
一间partnership, 两间sdn bhd, 一间sole proprietor...

我进来一位有人教。。原来内有乾坤。。可是也不能说不做吧。那人家的工钱我就尽力。。

所以你的意思是我一样开debtor and other receivable..只是把CO B 的一笔钱自行分配吧？那样我就比较容易了。。这边师傅果然厉害

再次谢谢你

早晨露水WuHa

原帖由 喂蚊 于 21-8-2008 08:38 AM 发表




我这边你不要笑我我一个人做四间公司。。
一间partnership, 两间sdn bhd, 一间sole proprietor...

我进来一位有人教。。原来内有乾坤。。可是也不能说不做吧。那人家的工钱我就尽力。。

所以 ...

不客气。。。

junejune777

请问读FULL SET ACCOUNT / 读LCCI 有什么分别？谢谢~

兴兴相应

建议楼主开新贴， 把TAX, AUDIT 和ACC分开， 这样比较专注， 看时也比较容易， 一个人讲TAX，一个人讲AUDIT,一个人讲ACC有点乱 @@

cclynn2001

My company got one vacancy for Accounts Executive. Location at Shah Alam. Please email me if anyone interested.

cclynn2001@gmail.com

Summer_kaze

有事請問

account是指公司的會計
audit / tax 都是審計師？是不是大公司才有tax auditor?
finance 又是干什么的？管理公司的財務？？