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xyzz

KS, 需要你的帮忙。。。
purchase of shelf companies,　和　search fee for Form from SSM, 要进什么 a/c?

ks_w

purchase of shelf companies 要进什么 a/ ...
xyzz 发表于 15-2-2012 02:26 PM

严格来说，这是公司的股东向前任股东购买公司的股份过来的。所以并不属于公司的费用。

search fee for Form from SSM, 要进什么 a/c?

secretary fee

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娛樂客戶開銷 普遍享50%扣稅

根據稅收法令，不是所有的公司開銷都可扣稅，佳節相關開銷能不能扣稅，得視送禮對象和禮品本身而定。

公司因為員工和客戶而支出的開銷類別繁多，不同的開銷有不同的扣稅標準。

　在這一篇，我們來探討客戶相關的開銷，哪些可以或不可以扣稅。

　為了維持商業關係，公司送禮給客戶，或贊助客戶現金獎金、禮品或自家公司產品是常事。

　但這些支出當中，並非每一項都符合扣稅資格，也不是每項支出都能扣稅。

　宏願理財機構執行董事兼稅務專家拿督蔡兆源指出，在客戶要求贊助其公司年宴（annual dinner）的情況下，若是贊助現金，肯定不能扣稅。

　“若是贊助物品供幸運抽獎，一般可獲得50%扣稅。”

　他指出，如果贊助公司產品或有公司標誌（logo）的物品給客戶，則可獲得全額扣稅；也就是可以從經商收入中扣除全額開銷。

　蔡兆源說，稅收局對娛樂開銷（entertainment expense）有特定詮釋，並頒佈公共條例供業界和納稅人參考。

　除了確保正確扣稅，納稅人必須保存這些娛樂開銷的收據為證。

　根據稅收局公共條例，所謂“娛樂”包括：
　a. 提供食物、飲料、休閒或任何形式的款待；或
　b. 因上述娛樂目的而提供的住宿或旅行。

　只與銷售相關的娛樂（Entertainment related wholly to sales），也就是提供娛樂給與銷售直接相關的客戶、代理和分銷商，但不包括供應商。

新產品推介開銷全額扣稅

概括而言，提供給潛在客戶、生意伙伴的娛樂開銷不能獲得任何扣稅，但在公司新產品推介禮上，提供娛樂給潛在客戶，才能獲得100%扣稅。

　根據公共條例，在佳節時送禮籃給現有客戶的開銷可獲得50%扣稅，若送禮籃給潛在客戶，則完全不能扣稅。

　蔡兆源指出，為招攬潛在客戶而衍生的開銷，一般不能扣稅。

　“但在公司新產品推介禮上，提供娛樂給潛在客戶，這項支出就能獲得100%扣稅。”

例子1. 贈花客戶50%可扣稅
Top Designer私人有限公司的一名客戶擴展業務版圖，在莎阿南開設新分行。

　該公司為此送花給客戶作為慶賀。

　這項娛樂開銷（購花）可獲准扣稅50%，另外50%不能從經商收入中扣除。

例子2. 推介新房屋　開銷100%扣稅
　一名房地產銷售代理在一項新房屋計劃的推介禮上，提供食物和飲料給現有和潛在買家。

　這項飲食品開銷，可獲得全額扣稅。

http://www.chinapress.com.my/node/293484

ks_w

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送禮籃給現有客戶 扣稅50%

佳節期間的送禮開銷能否扣稅，胥視送禮對象。但不管是禮物還是禮籃，只要是送給生意伙伴，這筆開銷一律不能扣稅。

　宏願理財機構執行董事兼稅務專家拿督蔡兆源透露，由于部分開銷扣稅資格出現爭議，內陸稅收局為此發佈公共條例（Public Rulings），闡明相關扣稅條件。

　換言之，不是所有送禮開銷都能扣稅，部分項目只能扣稅50%，甚至完全不能扣稅。

　“站在稅收局角度，可能擔心扣稅優惠被濫用。”

　蔡兆源指出，根據公共條例，納稅人在佳節期間送給客戶的禮籃，這筆開銷獲准扣稅50%。

　意即若商家花了5000令吉購買禮籃給客戶，其中2500令吉為可扣稅開銷，可以從經商收入中扣除。

　但他強調，這只限于禮籃和現有客戶，商業伙伴不在列內。

　“商業伙伴不同于客戶，且難以定義。送禮或禮籃給供應商、商業伙伴等，100%不能扣稅。”

送禮給新客戶100%扣稅

　再者，客戶也分現有客戶、新客戶和潛在客戶，不同類別的客戶，扣稅資格也不同。

　根據公共條例，送禮籃給現有客戶的開銷可獲得50%扣稅，若送給潛在客戶，則完全不能扣稅。

　蔡兆源指出，只有送禮籃給新客戶，這筆費用才能100%扣稅。

　他說，稅收局可以透過賬簿或經商紀錄來查證新客戶，要送禮給客戶的商家應據實相報。

　要如何鑑定為新客戶?

　一般例子如3月談合約，4月才正式簽約，那一年內送禮一般可歸類為新客戶。

派紅包給員工可扣稅

許多商家會在新春佳節期間大派紅包，討個吉利也皆大歡喜。這筆派送給員工的紅包錢，雇主可當作經商開銷般扣稅。

　但紅包錢落到員工手里，嚴格來說，是可以被扣稅的！

　稅務專家指出，站在稅收局立場，這筆派發給員工的現金屬于可征稅收入之一，應該列明在EA表格內並被征稅。

　但業界普遍認為，若只是象徵性派發紅包給職員，例如10令吉或20令吉不等的紅包，應被視為員工福利，不必注明在EA表格內。

　蔡兆源說，印象中，稅收局對受薪者從雇主處得到的小金額紅包，尚未過于嚴格把關。

　若是金額太大的紅包，他會建議雇主發出正式的薪酬單，並列在員工的EA表格內。

　應注意的是，商家如果派紅包給員工以外者，例如商業伙伴的孩子，這筆紅包錢屬于個人開銷，是不能從經商收入中扣除的。

http://www.chinapress.com.my/node/289726

ks_w

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应酬开支部分可全数扣税

应酬在各行各业都是需要的活动，中小型企业也不例外。

与客户的应酬除了让客户了解到公司的新产品/服务，也让公司了解到客户的需求，进而改善产品/服务的品质。

此外，应酬开支（Entertainment Expense）也有助于维持或增加现有销售额。

因此，应酬开支对公司而言是项必须的开支。

中小型企业应考虑以下的应酬开支，因为它可以全数（100%）扣税：

1. 提供给员工的应酬开支：

公司为员工提供的娱乐费也算是一项员工福利，像在办公室提供的水果、小吃、饮料、周年晚宴、公司旅游和家庭日等等。

a. 如果公司在款待其他人的同时，员工也在场，这笔应酬费就可获50%的扣税。

假设仲林私立有限公司招待其供应商吃晚餐，而一些员工也在现场，这笔应酬费就可获50%的扣税。

b. 另一方面，若公司主要是为员工提供娱乐，而同时供应商也在场，这笔应酬开支则可完全扣税。

2. 经营娱乐生意的企业：

该公司提供给顾客的膳食和娱乐费用皆可以扣税，例如：酒店和餐馆特意为顾客举办的文艺晚会，或者是航空公司为乘客提供的飞机餐，均可扣税。

3. 到外国参加贸易展或展览会所派发的促销赠品，或为推广出口所送的赠品。

4. 派送公司本身产品的促销样本。

5. 在开放给民众的文化或体育活动时，为宣传公司而提供的娱乐/应酬开支，其中也包括文化与体育活动的赞助。

6. 在国内派发含有公司标签及广告的促销礼品。

7. 和提升公司业务销量有关的应酬费（包括顾客、经销商、分销商的应酬费，不包括供应商的应酬费）。

以下是几项与销售有关的应酬开支例子：

●推出新产品时，用于款待的食物及饮品
●购买商品给予的兑换礼券
●购买商品给予的幸运抽奖
●在公司提供茶点给客户
●优惠礼券、购物礼券、音乐会门票、电影戏票、餐券、现金券以及礼券
●赠送礼品给购买了一定商品量的顾客/经销商/分销商
●已累积分数兑换礼品
●给予达到销售目标的经销商的旅费

8. 给提供员工的本地度假旅费

自2007估税年起，只要是涉及雇主、员工和其直系家属的年度本地度假旅费均可以扣税。

http://www.nanyang.com/node/413725

shirleylim25

5至8%的毛利也不错的呀。



收到的钱当作是销售。
支付出去的钱当作是采购。
销售减去采购就是gro ...
ks_w 发表于 14-2-2012 11:03 PM

LZ，看到你回这个答案，我也知道怎样做了！
谢谢你一路来的回复！
还有如果老板/老板娘把私人户口的钱转进公司，是算什么？

ks_w

还有如果老板/老板娘把私人户口的钱转进公司，是算什么？shirleylim25 发表于 16-2-2012 09:31 AM

公司是enterprise吧? 进capital 的。

xyzz

回复 1202# ks_w


   该怎么办呢？已经用公司支票开出去了。　可以当做老板欠公司钱吗？

ks_w

回复  ks_w
   该怎么办呢？已经用公司支票开出去了。　可以当做老板欠公司钱吗？
xyzz 发表于 16-2-2012 10:04 AM

可以的，当作是advance 给director。进amount owing by director

xyzz

回复 1209# ks_w

谢谢咯~

我讨厌佳礼

回复 1205# ks_w


   可以请问你吗。。现在我自己是enterprise的，以enter来报自己的税。。
保税可以扣这些吗？（汽车油，文具，电话费，touchngo，汽车黑油保养，因为我本身有糖尿病，长期吃药，也可以扣吗？）
谢谢你，感激不尽。。。

ks_w

回复  ks_w
   可以请问你吗。。我讨厌佳礼 发表于 16-2-2012 02:15 PM

当然可以的呀。如果我会的，就回答你的。

现在我自己是enterprise的，以enter来报自己的税。。
保税可以扣这些吗？（汽车油，文具，电话费，touchngo，汽车黑油保养，因为我本身有糖尿病，长期吃药，也可以扣吗？）

如果这些费用都是用在生意上的，就没问题。
但如果有些部分是私人用的，那就某些部分可以，但不是所有的部分。那就要apportion的，例如汽车油，电话费，touchngo，汽车黑油保养。

但糖尿病，长期吃药就不能的。可能你可以在申报的时候claim relief的，但也有limit的。

我讨厌佳礼

当然可以的呀。如果我会的，就回答你的。



谢谢你。。。
如果这些费用都是用在生意上的，就没问题 ...
ks_w 发表于 16-2-2012 02:32 PM

   保税可以扣这些吗？（汽车油，文具，电话费，touchngo，汽车黑油保养，因为我本身有糖尿病，长期吃药，也可以扣吗？）以上的我的生意都有用到。。。明白了。。
请问几时可以去报了啊？

kitwong8823

楼主~我是trading 我自己有有出给自己薪水扣epf 每2个月出一次国，出国费用怎么算呢？

matt1983

回复 1200# ks_w

那么account clerk 和account executive 的工作有什么分别？是不是书记就不用负责全盘帐目？

huan0704

KS, 什么是NON ALLOWABLE EXPENSES? DEPRECIATION, VEHICLE INSURANCE, COMPOUND是吗？还有什么example吗？

ks_w

请问几时可以去报了啊？我讨厌佳礼 发表于 16-2-2012 02:49 PM

从现在一直到6月30日都可以申报的，如果你已经有了tax file number

ks_w

楼主~我是trading 我自己有有出给自己薪水扣epf 每2个月出一次国，出国费用怎么算呢？
kitwong8823 发表于 16-2-2012 03:43 PM

薪水和公司帮你contribute的EPF需要add back的。然后再申报Form B的时候你可以claim 已经contribute 的EPF (employee portion)。

至于出国费用，如果是business trip，就可以扣的，但最好有什么能证明这些trip的目的及和生意有关系的。

ks_w

回复  ks_w

那么account clerk 和account executive 的工作有什么分别？是不是书记就不用负责全盘帐目？ ...
matt1983 发表于 16-2-2012 06:18 PM

这可要看公司的规模。有些小公司，是account clerk负责全盘帐目的

ks_w

KS, 什么是NON ALLOWABLE EXPENSES? DEPRECIATION, VEHICLE INSURANCE, COMPOUND是吗？还有什么example吗？
huan0704 发表于 16-2-2012 07:48 PM

是不给扣tax的意识。

只要是和生意没关系的，或者私人的费用，都是属于non allowable exp。还有，capital nature的也是。。。。。总的来说，是很广的。