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ks_w

你是用UBS的吗？如果是就到general ledger a/c maintenance

回复  ks_w

   对了，是based on % of completion method.请问你说的B/S 和I/S要去哪里setting呢？
诗雅 发表于 21-12-2011 03:58 PM

sdk8802

ks, 请帮我解答以下问题：

我老板是做 Restaurant 的。最近他要买新的冰厨，trade in 旧的冰厨,我要怎样write off 这旧的冰厨 ,double entry 要怎样做？

旧冰厨 ：  Cost = RM4200  Accumulated Depreciation =RM840   NBV = RM3,360  Trade in value =RM1,300

新的冰厨 ： Cost =RM4200  Trade in 旧冰厨 = RM1300   Cost after trade in = RM3,000
                        DR  Fixed Asset-Refrigerator    RM3,000     CR  Bank   RM3,000
               
头痛的是 ,有酒商要以酒来sponsor 这新的冰厨。老板要酒商sponsor RM3,300的酒而不是RM3,000 . 但是cheque 是出RM3,000. 新冰厨的bill 是RM3,000 那，还有RM300 要怎样进账呢 ？

ErinChang

想请问好多问题，麻烦麻烦您～～

我是新公司（SDN BHD)，第一年要准备报账
1）RENOVATION，不过装修工没有给我们单也没有签到任何VOUCHER，(公司刚开没人管账=_=）可以进账FIXED ASSETS A/C吗？还是进UPKEEP OF OFFICE 好了？

2)请问这些A/C的开销可以进账吗？会不会ADD BACK？？
  A.-GIFT & SOUVINER (HAMPER/月饼/电话卡/PENDRIVE等等。。。）
    B.- SPONSORSHIP (顾客要求的报效）
    C.- GREETING & CONDOLENCE (给顾客的-过年/结婚/满月红包）

3)公司印日历和笔记本送顾客，是PRINTING & STATIONERY 还是GIFT & SOUVENIR?

4)给员工的红包我进RED PACKET A/C，和给顾客的分开进，对吗？

5）还是给员工红包，要进在BONUS A/C？（RED PACKET&BONUS A/C 会ADD BACK吗？）

6）SALARY / WAGES / ALLOWANCE 可以都进在一起吗？要分ACCOUNT进吗？（ALLOWANCE是FIXED ALLOWANCE)

7）ENTERTAINMENT只可以算一半扣账对吗？那么FOOD & REFRESHMENT呢？

8）员工跟老板一齐吃饭，进FOOD&REFRESHMENT还是STAFF WELFARE比较好？

9）AUDIT FIRM bill 来的单，进ACCOUNTING FEE对吗？他的其他收费如STAMP DUTY,REGISTRATION FEE,PRINTING,POSTAGE,TELEPHONE,TRAVELLING那些又可以进哪里?也进ACCOUNTING FEE吗？

麻烦麻烦您～！～麻烦麻烦您～！～

诗雅

ks,我还是不知道要怎样做。。。请问对吗?
公司刚买了车，price RM72602.67, HP price RM80520, deposit RM35k, 1st instalment on 30/11/11, instalment RM759.

1. DR PPE 35K
          CR BANK 35K
      
拿到loan时：.
DR PPE RM37602.67
DR HP INTEREST IN SUSPENSE RM7917.33
      CR HP CREDITOR RM45520

每个月还instalment:
DR HP CREDITOR RM759
      CR BANK RMRM759

ks_w

我老板是做 Restaurant 的。最近他要买新的冰厨，trade in 旧的冰厨,我要怎样write off 这旧的冰厨 ,double entry 要怎样做？

旧冰厨 ：  Cost = RM4200  Accumulated Depreciation =RM840   NBV = RM3,360  Trade in value =RM1,300

DR Acc dep 840
DR Other debtor 1,300
DR Loss on disposal (4,200 - 840 - 1300)
       CR Cost        4,200

新的冰厨 ： Cost =RM4200  Trade in 旧冰厨 = RM1300   Cost after trade in = RM3,000
                        DR  Fixed Asset-Refrigerator    RM3,000     CR  Bank   RM3,000

你提供的资料好像有问题。新的冰厨是4,200 扣掉trade in 旧冰厨的RM1300。那应该还需要还RM2,900的呀。怎么你的Cost after trade in = RM3,000？

               

头痛的是 ,有酒商要以酒来sponsor 这新的冰厨。老板要酒商sponsor RM3,300的酒而不是RM3,000 . 但是cheque 是出RM3,000. 新冰厨的bill 是RM3,000 那，还有RM300 要怎样进账呢 ？

应该按照酒商实际给公司的钱。
DR Bank 3,000
      CR Other income 3,000

回复 942# sdk8802

sdk8802

DR Acc dep 840
DR Other debtor 1,300
DR Loss on disposal (4,200 - 840 - 1300)
       CR Cost        4,200

ks,那么 Other Debtor 过后要怎样zero out ?

你提供的资料好像有问题。新的冰厨是4,200 扣掉trade in 旧冰厨的RM1300。那应该还需要还RM2,900的呀。怎么你的Cost after trade in = RM3,000？

不好意思 ks， 是我给错数目了 ，新冰厨的cost 应该是RM4,300

应该按照酒商实际给公司的钱。
DR Bank 3,000
      CR Other income 3,000

ks,酒商没给钱，只是会给up to 老板claim 的数目的酒来代替，但是老板就是要claim RM3,300 而不是根据新冰厨bill 的数目 （RM3,000 )   不知道要怎么办才好  。。。

新的冰厨 ： Cost =RM4300  Trade in 旧冰厨 = RM1300   Cost after trade in = RM3,000
                        DR  Fixed Asset-Refrigerator    RM3,000     CR  Bank   RM3,000

ks,是不是这新的冰厨不能take up as Fixed Asset ?  我是开一张RM3,000 的支票付给卖冰厨的Retailer . Double Entry CR Bank , Debit 去哪里呢？

ks_w

我是新公司（SDN BHD)，第一年要准备报账

那么多的问题呀。。。。 为何不尝试和你的auditor沟通呢？

1）RENOVATION，不过装修工没有给我们单也没有签到任何VOUCHER，(公司刚开没人管账=_=）可以进账FIXED ASSETS A/C吗？还是进UPKEEP OF OFFICE 好了？

如果是装修，就进renovation。但是呢，装修费发生于2009年3月至2010年12月31日的才能claim special allowance的。过后发生的，都不能扣tax的了。

还有，就算是允许claim special allowance，但如果没有单，也是不能扣tax的。到时候会不被允许，要add back的。

2)请问这些A/C的开销可以进账吗？会不会ADD BACK？？
  A.-GIFT & SOUVINER (HAMPER/月饼/电话卡/PENDRIVE等等。。。）
    B.- SPONSORSHIP (顾客要求的报效）
    C.- GREETING & CONDOLENCE (给顾客的-过年/结婚/满月红包）

所有A, B and C都能进账，只不过在tax会不会被add back是另外一回事。

A.  - 如果是给员工的就可以。
      - 给customer或supplier都会被add back。除非是festival season，送的hamper。或者gift有印上公司的logo

B. - 会被add back

C. - 会被add back

3)公司印日历和笔记本送顾客，是PRINTING & STATIONERY 还是GIFT & SOUVENIR?

这些都是印有公司名字的吧。可以进printing & stationery。

4)给员工的红包我进RED PACKET A/C，和给顾客的分开进，对吗？

如果可以就分开进。

5）还是给员工红包，要进在BONUS A/C？（RED PACKET&BONUS A/C 会ADD BACK吗？）

把红包及bonus分开的。都不会被add back

6）SALARY / WAGES / ALLOWANCE 可以都进在一起吗？要分ACCOUNT进吗？（ALLOWANCE是FIXED ALLOWANCE)

最好是分开。这样比较容易看的。

7）ENTERTAINMENT只可以算一半扣账对吗？那么FOOD & REFRESHMENT呢？

food & refreshment 是可以扣的。

8）员工跟老板一齐吃饭，进FOOD&REFRESHMENT还是STAFF WELFARE比较好？

2个都可以吧。。。

9）AUDIT FIRM bill 来的单，进ACCOUNTING FEE对吗？他的其他收费如STAMP DUTY,REGISTRATION FEE,PRINTING,POSTAGE,TELEPHONE,TRAVELLING那些又可以进哪里?也进ACCOUNTING FEE吗？

Audit bill = audit fee
其它收费进相关的费用。不要进audit fee。


回复 943# ErinChang

ks_w

看上去没问题的。

回复 944# 诗雅

ks_w

那么 Other Debtor 过后要怎样zero out ?

用来trade in 新的：
DR Fixed asset 1,300
       CR Other debtor 1,300

新的冰厨 ： Cost =RM4300  Trade in 旧冰厨 = RM1300   Cost after trade in = RM3,000
                        DR  Fixed Asset-Refrigerator    RM3,000     CR  Bank   RM3,000

你的double entry没错。再加上上面的，就是RM4,300的。   

酒商没给钱，只是会给up to 老板claim 的数目的酒来代替，但是老板就是要claim RM3,300 而不是根据新冰厨bill 的数目 （RM3,000 )   不知道要怎么办才好  。。。

酒商是你的supplier，那就：
DR Trade payables xxxx
       CR Other income xxxx

xxxx = 你老板要claim的数目。。。。。。。RM3,300

回复 946# sdk8802

sdk8802

酒商没给钱，只是会给up to 老板claim 的数目的酒来代替，但是老板就是要claim RM3,300 而不是根据新冰厨bill 的数目 （RM3,000 )   不知道要怎么办才好  。。。

酒商是你的supplier，那就：
DR Trade payables xxxx
       CR Other income xxxx

xxxx = 你老板要claim的数目。。。。。。。RM3,300
ks_w 发表于 22-12-2011 10:29 PM

ks,平常如果向这酒的Supplier买酒，老板是付现金的，double entry ： DR  Purchase   CR  Cash
那在这sponsorship of 新冰厨（以酒来代替） 我的double entry 要怎样做呢 ？
不好意思，那么多问题   其他的我都明白了，非常谢谢你  

ks_w

DR Purchase
      CR Other income

平常如果向这酒的Supplier买酒，老板是付现金的，double entry ： DR  Purchase   CR  Cash
那在这sponsorship of 新冰厨（以酒来代替） 我的double entry 要怎样做呢 ？
sdk8802 发表于 22-12-2011 10:52 PM

cutiepanda85

请问下你有做过油站的会计吗？我看过油站自己run出来的report,很复杂。

sdk8802

DR Purchase
      CR Other income

[ 平常如果向这酒的Supplier买酒，老板是付现金的，double entry ： DR  Purchase   CR  Cash
那在这sponsorship of 新冰厨（以酒来代替） 我的double entry 要怎样做呢 ？
sdk8802 发表于 22-12-2011 10:52 PM ]
ks_w 发表于 22-12-2011 11:04 PM

明白了，ks 谢谢你  

sdk8802

明白了，ks 谢谢你
sdk8802 发表于 22-12-2011 11:23 PM

    ks, 我刚想到一个问题 ，如果这新冰厨是supplier sponsored 的 （虽然不是以现金sponsor而是以货物代替),那么这新冰厨还可以take up as Fixed Asset ? 还是我的perception 是错的 ？

ErinChang

回复 947# ks_w


    万分感谢～

诗雅

回复 944# 诗雅


   PPE 在 UBS 里 的AMOUNT 是 CASH PRICE 还是 HIRE PURCHASE PRICE?

ks_w

没做过，但有听说过

请问下你有做过油站的会计吗？我看过油站自己run出来的report,很复杂。
cutiepanda85 发表于 22-12-2011 11:10 PM

ks_w

根据会计准则呢，就一定要的。

但是呢，你不进也没人知道啦。

我刚想到一个问题 ，如果这新冰厨是supplier sponsored 的 （虽然不是以现金sponsor而是以货物代替),那么这新冰厨还可以take up as Fixed Asset ? 还是我的perception 是错的 ？
sdk8802 发表于 22-12-2011 11:27 PM

ks_w

是cash price + hire purchase price

回复  诗雅

   PPE 在 UBS 里 的AMOUNT 是 CASH PRICE 还是 HIRE PURCHASE PRICE?
诗雅 发表于 23-12-2011 10:17 AM

诗雅

回复 959# ks_w


  是车价是RM72602.67,还是 (车价+保险+TERM CHARGE)RM80520 呢？