KS在线服务 (不私底下回复)

ks_w

请问那些费用需要ADD BACK?

如果没有记错的话，以下的都是需要Add Back。。请问还有那些呢？

1）Entertainment
如果是entertain existing customers and suppliers, 只需add back 50%

2）Cash contribution for customer
add back

3)   Wedding gift for customer
add back

4)   Gift for customer
add back。但如果是印有公司logo, 不用add back

5)   depreciation Charges
add back

6)   Sundry Exp
add back，如果是没有单据，或者不是for business use to generate income

7)   Audit fee, secretarial fee, professional fee

Audit fee不用add back。professional fee按照个别情况而定。一般都是add back的

Director EPF & Socso (as employee), director fee 需要Add back 吗?

Director EPF & Socso (as employee)什么意识？
director fee 不需要Add back

Director fee 是什么意思？

董事费咯。


回复 678# claire_lim

ks_w

20% to 35% penalty for late submission of income tax returns, 03 October 2011

The Inland Revenue Board (IRB) took a serious view of the mistakes made by taxpayers on late submission and non-submission of income tax returns. As a result, the IRB will impose a 20% to 35% penalty on taxpayers who fail to submit their annual income tax returns within the stipulated deadline.

This penalty will be charged under subsection 112(3) of the Income Tax Act 1967 under a new directive to improve compliance for timely submission of tax returns. This new directive came into force on 1 June 2011.

According to the IRB Chief Executive Officer, Datuk Dr Mohd Shukor Mahfar, the penalty would be charged based on the delay duration between 12 months and 36 months. He further confirmed that the penalty imposed would not be more than triple the taxable amount of the taxpayer.

Source: Bernama; The Star

claire_lim

回复 678# claire_lim


   

tax payable 是按照chargeable income，不是accounting的profit。简单的说，我们需要用accounting的profit，然后看需要add back什么费用的。这样就能得到chargeable income的数目了。
assuming你公司的tax rate是20%, 那你就用chargeable income x 20%。这样就知道要交多少的税了。

                 KS 大大，
                                小妹还是有点模糊，请KS大大您，不要介意

                 如果有的claim capital allowance IA & AA的话，请问是不是在chargeable income的数目再扣除， 然后才x 20%？

   

Director EPF & Socso (as employee)什么意识？

                我的意思是如果公司有付薪水和contribute EPF & Socso 给director, 那么请问 EPF 和socso 的contribution需要add back 吗？

cc.lim7742

worker签给你们的voucher是你们公司的费用。你们应该开一张Debit Note给A公司charge他们labour charges的 ...
ks_w 发表于 3-10-2011 10:04 AM

   labour charges我们公司是有Mark Up一些的。请问我可不可以开一张 Project Invoice 写    1) supply manpower = RM xx
   2) Commission = RM xx

   少charge debtors $，赔偿，垫付我会开debit note
   还有什么情况下适合开debit note？有点Confuse。

谢谢你的在线服务，真的帮到大家！！

cc.lim7742

我们的公司今年才成立只是一间Engineering属 Sole Proprietor.
明年一月会找人做帐，除了P&L, General Ledger他们还应该做什么才算是完整的帐。
我看身边的人只是做P&L然后就申报e-filling。找Tax Management 会很贵很多吗？

cc.lim7742

如果公司一年净赚100K，加上salary RM 96K.
Estimate Total 200K，那么大概要被Tax多少钱？

ks_w

如果有的claim capital allowance IA & AA的话，请问是不是在chargeable income的数目再扣除， 然后才x 20%？

是扣除了capital allowance，才得到chargeable income的。

我的意思是如果公司有付薪水和contribute EPF & Socso 给director, 那么请问 EPF 和socso 的contribution需要add back 吗？

你的好像是sdn bhd的吧，公司给的portion是不需要add back的。


回复 684# claire_lim

ks_w

labour charges我们公司是有Mark Up一些的。请问我可不可以开一张 Project Invoice 写    1) supply manpower = RM xx
   2) Commission = RM xx

你可以直接把mark up的价钱加在supply manpower。不需要commission

   少charge debtors $，赔偿，垫付我会开debit note
   还有什么情况下适合开debit note？有点Confuse。

只要不是销售的，都是可以用debit note的。


回复 685# cc.lim7742

ks_w

我们的公司今年才成立只是一间Engineering属 Sole Proprietor.
明年一月会找人做帐，除了P&L, General Ledger他们还应该做什么才算是完整的帐。

需要有general ledger, debtor ledger, creditor ledger, trial balance, income statement, balance sheet, bank reconciliation

我看身边的人只是做P&L然后就申报e-filling。找Tax Management 会很贵很多吗？

只是做P&L就申报e-filling，这是走short cut。要是被IRB抽中，要查你的账，就糟糕了。因为IRB会要你出示以上的账目的。

贵不贵是看个人的。但千万不要为了要便宜的，找一些不负责任的人做。很多时候，一分钱，一分货。


回复 686# cc.lim7742

ks_w

如果公司一年净赚100K，加上salary RM 96K.
Estimate Total 200K，那么大概要被Tax多少钱？

你可以按照page 21的表格计算:

http://www.hasil.gov.my/pdf/pdfam/BP_B2010_1.pdf


如果你有这样多的income，可以考虑成立sdn bhd的。


回复 687# cc.lim7742

cc.lim7742

那么就是说如果下次有Commission的Income是应该开debit note, 对吗？
非常谢谢你拨出时间来解答我们的问题！

小盐子

KS 大大,
我公司刚刚用刷卡机,请教教我如何进帐.,
如CASH SALES是RM150,老板没跟顾客收DISCOUNT RATE,所以刷了RM150,然后刷卡公司只进RM147.45去我们的银行,那请问那RM2.55可以进DISCOUNT ALLOW A/C?还是进别的A/C呢?

為何呢

你好，
我帮有一位的朋友做账目，是小型的账目。
他很常Online 汇钱给money changer来换钱，主要的有人民币和HKD。
他就拿了这些的钱（人民币和HKD）去中国和香港买零件来组装后再卖出。
他的monthly petty cash记录都是以人民币和HKD来做标准的。
比如用了24.5KMYS换去50K的人民币，接着他在中国的吃，喝，住及买都是那些的钱支出的。
我要如何在UBS的Petty cash in MYS来tally 他的cash on hand in 人民币和HKD？

ks_w

是的。

不用客气啦。。。。

那么就是说如果下次有Commission的Income是应该开debit note, 对吗？
非常谢谢你拨出时间来解答我们的问题 ...
cc.lim7742 发表于 5-10-2011 11:20 AM

ks_w

RM2.55是银行charged你公司的commission。所以应该进credit card commission charges。

当你billed customer:
DR Credit card receivables 150
       CR Sales 150

当你收到banked in amount:
DR Bank 147.45
DR Credit card commission charges 2.55
       CR Credit card receivables 150

我公司刚刚用刷卡机,请教教我如何进帐.,
如CASH SALES是RM150,老板没跟顾客收DISCOUNT RATE,所以刷了RM150,然后刷卡公司只进RM147.45去我们的银行,那请问那RM2.55可以进DISCOUNT ALLOW A/C?还是进别的A/C呢?小盐子 发表于 5-10-2011 02:49 PM

ks_w

以下是其中一种方法。

在UBS，你只需要记录他拿了公司RM24.5K. 那就是:
DR Other receivable - Mr A RM24.5k
       CR Bank RM24.5k

当他回来之后，需要让他把所有的费用都用单据来做claim。例如，如果所有人民币的claim是RMB40K, 那么剩下的人民币RMB10K(i.e RMB50K - RMB40K)需要还回给公司。

先把claim amount of RMB40K折换成马币，可以按照money changer换给你们的rate。
DR Purchases/Expenses RMB40K x 0.49 = 19,600
       CR Other receivable 19,600

剩下的钱，是怎么样还给公司呢？都把人民币还给公司吗？如果是这样，就把它拿去换成马币。assuming剩下的RMB10K可以换到RM5K。
DR Bank/cash in hand RM5k
      CR Other receivable RM24.5K - RM19.6K = 4,900
      CR Realised exchange gain 100

他很常Online 汇钱给money changer来换钱，主要的有人民币和HKD。
他就拿了这些的钱（人民币和HKD）去中国和香港买零件来组装后再卖出。
他的monthly petty cash记录都是以人民币和HKD来做标准的。
比如用了24.5KMYS换去50K的人民币，接着他在中国的吃，喝，住及买都是那些的钱支出的。
我要如何在UBS的Petty cash in MYS来tally 他的cash on hand in 人民币和HKD？為何呢 发表于 5-10-2011 09:30 PM

小盐子

回复 696# ks_w


    原来是这样进的,谢谢你了.

claire_lim

回复 688# ks_w


   

是扣除了capital allowance，才得到chargeable income的。

Ks 大大，需要您的帮忙！！！！小妹希望大哥您能帮小妹忙。。。

小妹正在计算 CAPITAL ALLOWANCE， 但是我觉得计算有问题，因为我尝试计算到五年的CAPITAL ALLOWANCE, 不能claim 回100% 。。。。

Car value + register fee + Insurance : RM 91,868 + 500 + 2996
Term: 84 months
HP interest: RM 18,498.48 / 84 mths = RM 220.20
Installment per month - RM 1,242
A/c Closing year - 01/07/10 - 30/06/11

以下的计算方式对吗？

1st year （1st installment - 04/11/10, last installment - 04/06/11)

IA - (1,242 x 8 mth = 9,936) + 9,565 = 19,501 - (220.20 x 8 = 1,762) = RM 17,739 x 20% = RM3,548
AA - (1,242 x 8 mth = 9,936) + 9,565 = 19,501 - (220.20 x 8 = 1,762) = RM 17,739 x 20% = RM3,548

2nd year

IA - (1,242 x 12 mth = 14,904) - (220.20 x 12 = 2,642.40) = RM 12,261.60 x 20% = RM2,452
AA - (1,242 x 12 mth = 14,904) - (220.20 x 12 = 2,642.40) = RM 12,261.60 x 20% = RM2,452

请问接下去的3rd year，4th year，5th year 也是计算如此吗？

ks_w

小妹正在计算 CAPITAL ALLOWANCE， 但是我觉得计算有问题，因为我尝试计算到五年的CAPITAL ALLOWANCE, 不能claim 回100% 。。。。

Car value + register fee + Insurance : RM 91,868 + 500 + 2996
Term: 84 months
HP interest: RM 18,498.48 / 84 mths = RM 220.20
Installment per month - RM 1,242
A/c Closing year - 01/07/10 - 30/06/11

以下的计算方式对吗？

1st year （1st installment - 04/11/10, last installment - 04/06/11)

IA - (1,242 x 8 mth = 9,936) + 9,565 = 19,501 - (220.20 x 8 = 1,762) = RM 17,739 x 20% = RM3,548
AA - (1,242 x 8 mth = 9,936) + 9,565 = 19,501 - (220.20 x 8 = 1,762) = RM 17,739 x 20% = RM3,548

你的9,565应该是down payment吧。
接下来的第二年，第三年及第四年还是可以继续claim AA 20% of 19,501 。在第四年的时候，你在第一年已经支付的down payment + instalment paid就会被claimed 完的。

2nd year

IA - (1,242 x 12 mth = 14,904) - (220.20 x 12 = 2,642.40) = RM 12,261.60 x 20% = RM2,452
AA - (1,242 x 12 mth = 14,904) - (220.20 x 12 = 2,642.40) = RM 12,261.60 x 20% = RM2,452

和上面是一样的。

请问接下去的3rd year，4th year，5th year 也是计算如此吗

？

是的


回复 699# claire_lim

lengleng28

想清问大家如何处理Salary Payment Voucher?
因为里面有包括advance,loan...
要pass jounal还是直接posting就可以了？