Income tax求助

gary_jeff

请问：我去年4月注册ssm开始做生意。。。4月之前还是打工。。。so现在我的税要怎样交?BE还是B 呢？
4月过后，我有固定出粮给自己。。。我现在不懂如何交税，可以帮忙解答吗?

50912cmea

Ongss 发表于 1-4-2015 03:09 PM
那就看你以后怎样花，还是你收在国外。你收在国外，基本就没事。你拿回来，总是要花的，买房子是你的名字 ...

请看 外国衍生的收入是不必缴税的

Ongss

50912cmea 发表于 2-4-2015 08:01 AM
请看 外国衍生的收入是不必缴税的

外国衍生的收入的确是不必缴税，不过，需要参考一下马来西亚会计师公会的文件：

http://www.mia.org.my/new/downlo ... budget/2011/b15.pdf

基本上，免税措施（不只限制海外收入）的部分分成两种：a）个人 （67项）b）公司 （79 项）。

一般上，要免税，是需要向LHDN报备，经过LHDN正式文件确认你的收入是免税，当你用现金买宝马被调查时，就出示这些文件。如果没向LHDN报备，那么基本上只是个人认为是免税，是否中招还得看看LHDN检查你的合同/文件。我过去曾经向LHDN申请海外收入免税，可是通不过他们审批的条件，我的税务顾问给的意见就是将钱汇进Labuan的Offshore Company。

更新：你指的帖有@VRZ 的说明，他已经解释

Ongss

gary_jeff 发表于 2-4-2015 01:03 AM
请问：我去年4月注册ssm开始做生意。。。4月之前还是打工。。。so现在我的税要怎样交?BE还是B 呢？
4月过 ...

先声明，我不是会计师，只是有经验而已，你的情况是：

1）填Borang B/E，在B1收入填入你在4月之前的收入，这是根据你的前雇主给的E/A表格。
2）4月以后你自己出粮，你有没有自己扣PCB，缴交EPF？有的话，也放进B1（就是说全年12个月的收入）。
3）如果4月以后自己出粮没扣PCB和缴交EPF，应该算是Side Income，填B3。
4）Borang B/E的截止日期是这个月尾，2014年的公司账得赶快。如果来不及，可以写信给LHDN请求通融。你填Borang B/E是因为4月之前的收入。


最好和你的会计师谈谈。

HRforIT

原来可以那样复杂。。。

My2ndLovE

Ongss 发表于 2-4-2015 09:51 AM
先声明，我不是会计师，只是有经验而已，你的情况是：

1）填Borang B/E，在B1收入填入你在4月之前的收 ...

不好意思，又要问你意见，以下是我的会计做的，

Revenue

Paypal - 133,957.51

Online Bank In - 16,395.78

Less: Expenses

Accounting Fees - 5 00.00

Allowance - 30,000.00

Clerical Fees - 3,600.00

Electricity - 872.86

Internet Subscription Fees - 1,680.00

Miscelleneous - 6 00.00

Petrol & Toll - 3,600.00

Printing & Stationery - 6 00.00

Subscription Fees - 12,650.00

Telephone Bill - 2 08.00

Total - 54,310.86

Net Profit before Taxation 96,042.43

Other Income 96,042

Less : Reliefs

Personal - 9,000

Life Insurance - 800

Medical Insurance - (9,800)

CHARGEABLE INCOME 86,242

Tax Payable

Income tax on the first RM 70,000 - 6,650.00

Income tax on the next RM 16,242 @24% - 3,898.18

Total - 10,548.18

Less : Rebates

Self Rebate - 0.00

Spouse Rebate - 0.00

Total - 10,548.18

Less : CP500 0.00

Tax Payable - 10,548.18

扣除后还要给10多千，可以帮忙看下还有什么可以扣除吗？

jik0

part time 呢？？？
也要报？

Ongss

My2ndLovE 发表于 10-4-2015 06:30 PM
不好意思，又要问你意见，以下是我的会计做的，

RevenuePaypal - 133,957.51Online Bank In - 16,395. ...

你的会计师很老实。 别误会，老实的人是好的，否则他/她叫你签东西，你懵渣渣乱乱签就很危险。

OK，我觉得以下可以考虑：


1）你的电话费太低，是不是用收据来计算？一般上，每个月85令吉的电话费是很正经。你看看家里有电话单吗？
2）你可以加入Newspaper & Magazine，1天需要1份中文+1份英文，一个月两本电脑的杂志，每月可以大概95令吉，一年1140令吉。你可有说是用现金跟小摊子买，用Cash Voucher出账，数目很低，应该可以过关。
3）你没给Car Park 之类吗？下次，可以收集这些开销，一个月80 到100应该可以接受，可是，这需要收据。
4）Sundry Expenses，在办公室，一般有咖啡、茶、一些零食，甚至厕纸、换灯泡，都可以，1天算3令吉，1年大概也有900令吉。
5）Entertainment呢？你可以说跟客户见面，可是这些需要收据。如果没有，你有信用卡Statement吗？选一些，不要选全部，如果被调查，说第一年不懂，没收好收据，所以用信用卡，现在开始收集那些在外用餐的收据。一个月150令吉是很正常，1年就7200令吉。
5）你有汽油和Toll，可是车子不属于公司，所以车子维修费用没在账里，考虑用Mileage方式来Claim，一公里大概是0.60令吉，一个月大概跑了300公里，一年大概2160令吉。

你的收入149K，如果属于服务范围， Profit Before Taxation在收入的60%左右应该没问题。

对了，今年可以考虑自己自愿缴交EPF，可以到19%，这些都是免税的。EPF给的利息高，当作自己的退休金。

Edwen

报税真的很多学问， 还有，连避税也有很多漏洞的。。
谢谢

My2ndLovE

Ongss 发表于 10-4-2015 08:18 PM
你的会计师很老实。 别误会，老实的人是好的，否则他/她叫你签东西，你懵渣渣乱乱签就很危险。

OK， ...

1）你的电话费太低，是不是用收据来计算？一般上，每个月85令吉的电话费是很正经。你看看家里有电话单吗？
家里的电话基本上是没用的，所以算不了太多

2）你可以加入Newspaper & Magazine，1天需要1份中文+1份英文，一个月两本电脑的杂志，每月可以大概95令吉，一年1140令吉。你可有说是用现金跟小摊子买，用Cash Voucher出账，数目很低，应该可以过关。
好的，谢谢。

3）你没给Car Park 之类吗？下次，可以收集这些开销，一个月80 到100应该可以接受，可是，这需要收据。
因为我的工作是属于home based的所以很少需要外出。


4）Sundry Expenses，在办公室，一般有咖啡、茶、一些零食，甚至厕纸、换灯泡，都可以，1天算3令吉，1年大概也有900令吉。
Home based的办公室也可以算吗？

5）Entertainment呢？你可以说跟客户见面，可是这些需要收据。如果没有，你有信用卡Statement吗？选一些，不要选全部，如果被调查，说第一年不懂，没收好收据，所以用信用卡，现在开始收集那些在外用餐的收据。一个月150令吉是很正常，1年就7200令吉。
有信用卡statement，可是一般我只用信用卡付subscribtion fees。日常生活都用cash。如果我跟其他人收集单据可以吗？那数目一定要跟单据符合吗？还是比如说我有3000令吉的单据，而我报7200令吉，理由是一些收据没有收好？

5）你有汽油和Toll，可是车子不属于公司，所以车子维修费用没在账里，考虑用Mileage方式来Claim，一公里大概是0.60令吉，一个月大概跑了300公里，一年大概2160令吉。
好的，谢谢。
19%的EPF是根据个人的薪水吗？如果每个月的薪水不定的呢？要怎样计算？年薪除12吗？

Ongss

My2ndLovE 发表于 10-4-2015 09:16 PM
1）你的电话费太低，是不是用收据来计算？一般上，每个月85令吉的电话费是很正经。你看看家里有电话单吗 ...

Sundry Expenses：Home Based也可以用，你已经少了一笔大的办公室租金，这些几百块Sundry Expenses，应该是可以过关。重点是集少成多，每样看起来很少，可是，全部加起来就有效果。
Entertainment：跟他人拿收据也可以，以后去Starbuck、Coffee Beans、Food Court看到没人要的收据，Sapu一下，对你有好处，你可以Claim出外见客户时请喝、吃。

EPF19%是根据你自己定的薪水，每个月自己到EPF存入，参考：
http://www.kwsp.gov.my/portal/en ... n/self-contribution

其他方面如果你的胆子大一点：Commission - 拿几个熟悉的亲戚、家人的IC号码（最好是没收入），Claim他们介绍客户给你，记住：集少成多，别一大笔，等下你的会计师跑掉。

syj

Ongss 发表于 13-3-2015 09:42 PM
如果你是平民，做生意没有报税，会有很多严重后果。以后你买屋子、车子会出问题，因为发展商和车商都会将顾 ...

嗨，看了你一些的回复，觉得很是“有趣”

不过提醒一下你，LLP的Tax Rate并不是根据Personal Income Tax Rate来算哦

根据LHDN的Guideline < http://www.hasil.gov.my/pdf/pdfam/PR_3_2014.pdf>, LLP的Tax是根据Company的算法，所以是以20%/25%来计算

详情可以参考LHDN的Public Ruling 3/2014

Ongss

syj 发表于 11-4-2015 10:26 AM
嗨，看了你一些的回复，觉得很是“有趣” 不过提醒一下你，LLP的Tax Rate并不是根据Personal Income Tax  ...

是的，LLP的处理方法就像Sdn Bhd里定义的SME，首50万利润的税率是20%（2015年度因GST而减到19%）。

可是，楼主的Chargable Income估计少过10万，所以只建议他把利润分成两个人，maximize个人所得税所提供的“优惠”，不需留在LLP账，因为一分成两个人的收入，税率只有11%（2015年更低），明显低过20%（19%），所以，我个人认为没必要将利润用LLP的税率去算。

syj

Ongss 发表于 11-4-2015 12:24 PM
是的，LLP的处理方法就像Sdn Bhd里定义的SME，首50万利润的税率是20%（2015年度因GST而减到19%）。

可 ...

不好意思，我不是很明白你要表达的Point, 你介意套数字来解释吗？

我对LLP的理解是:- (以下数字纯属Random)

Profit before tax of LLP = RM100,000
Tax of LLP @ 20% = RM20,000 (假设是SME的LLP, 当然所得税的Profit可能会有调整，这里只是方便简单地计算）
Profit after tax of LLP = RM80,000

如果有2个LLP Partner，大家平分则:-

Partner A = RM40,000
Partner B = RM40,000

完，Partner无须再向LHDN缴税（当然这里假设的是Partner没有其他收入了，例如Partner Salary, Rental, etc），不过还是要报Tax Return的

Ongss

syj 发表于 11-4-2015 12:55 PM
不好意思，我不是很明白你要表达的Point, 你介意套数字来解释吗？

我对LLP的理解是:- (以下数字纯属Ra ...

不是，我的意思是这样 （假设收入是120000，费用是20000，Profit Before Tax 是100000）：

Income                                  120,000

Expenses
Petrol & Toll                  5000
Newspaper & Magazine 1400
Allowance                   10000
Internet                        3600
Remuneration             80000 （2个人X40000）

Profit Before Tax                     20,000

Case 1 ：留利润在LLP
Partner每个人拿40000，如果还个人所得税，一个人扣Personal Relief 9000，剩下31000，首20000千的税是475，接下来11000 是7%也就是770，每个人还1245。两个人共还税是2490。 剩下在LLP里的20000是20%，所以是4000。如果以这种方法，总共还6490。

可是，为什么要还20%呢？

Case 2: LLP 没有利润
干脆将所有Profit算成Remuneration，每个人50000，LLP的Profit Before Tax是0 。每个人拿Remuneration是50000，扣了Personal Relief 9000，41000的税是2245 (首35000是1525，接下来6000X12%=720），共还税4490，比Case 1 还少2000。

LLP里Partner要拿Remuneration需写在Partnership Agreement。

http://www.llp.com.my/other-services.php
Tax Planning and Professional Advices
Under the LLP Act 2012 (paragraph 5 Second Schedule), the partners are not entitled to receive remuneration unless it is stated in an LLP Agreement.
This is supported by the Section 39(1)(n). According to Section 39(1)(n), The partner's remuneration is not allowable if it is not provided in the LLP Agreement.

也可以参考以下：http://www.nbc.com.my/blog/budge ... bility-partnership/
It could potentially provides tax planning opportunities and may give some tax savings for partners under the LLP. Remuneration received by a partner will be taxed as salary based on the individual scale rates from 0% to a maximum of 26% for chargeable income more than RM100,000.

syj

Ongss 发表于 11-4-2015 01:18 PM
不是，我的意思是这样 （假设收入是120000，费用是20000，Profit Before Tax 是100000）：

Income     ...

谢谢你，明白了！

khookw64

顺便借这帖问一问

我有自己enterprise生意，是一个人名义（自己）

  我的生意户口的钱如果要领出来放自己私人户口（自己花费用），我要怎么记账呢？谢谢大家。

gary_jeff

Ongss 发表于 2-4-2015 09:51 AM
先声明，我不是会计师，只是有经验而已，你的情况是：

1）填Borang B/E，在B1收入填入你在4月之前的收 ...

请问我个人税收填完BE form 过后。。。。是否要为我公司的税收再填Borang B?我四月过后出粮给自己，没有交PCB and EPF.....

Ongss

gary_jeff 发表于 13-4-2015 02:13 AM
请问我个人税收填完BE form 过后。。。。是否要为我公司的税收再填Borang B?我四月过后出粮给自己，没有 ...

你应该只填Borang B/E，截止日期是4月尾，只剩2个星期罢了。

木頭

小弟我也是第一次要报所得税，一大堆疑问要寻求答案
话说小弟我只是一个salesman，没有底薪和津贴，属于那种freelance的。又要怎么省呢？原本还想不报的，可是公司告诉我去年我有买屋子，所以去报会比较好