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ks_w

真确的方法是要放opening balance的。

要不然，就让客户把支票直接开他的个人名字。

我男友有間enterprise公司，不是sdn bhd，去年8月開始做生意，同時有打工，所以2010年報稅沒有把自己的公司的報進去。問題是2011年開始我要開始做賬了，因為他有很多顧客2010年的invoice還沒還錢，今年2011才還，我要怎樣把去年2010的amount b/f到2011年？如果直接在opening balance放b/f， lhdn會懷疑2010年沒有報生意，為什麼會有b/f？ purchase也是這個問題，怎麼辦？？快点帮帮我。。。micolefok 发表于 18-7-2011 12:15 AM

ks_w

照理说应该也会跟着被delete的呀。

如果不可以，我也不知道喔。

我在" Creditors File Maintenance" Delete Creditors 的资料后，为甚么在
"General 的Enter Opening Balance"还会看到我在Creditors delete 的资料。要怎样才
可以把它delete 呢？
love1998 发表于 18-7-2011 03:01 PM

ks_w

请问如果在2011年时没estimate & pay provision taxation，
可是在2011 after audit 有profit ，
但如果2010年有unabsorbed CA c/f & unabsorbed loss c/f,
那么可以用2010 CA c/f 来writen off 吗？

只要以前年度有unabsorbed CA c/f & unabsorbed tax loss c/f，那就可以utilise 在2011年的。

如果CA够writen off 就不会中penalty?
如果不够writen off 才中penalty?
还是只要有net profit 就会中penalty？

只要最后计算出来是没中tax, 那就不会有penalty的。

我的重点是penalty是拿哪个amount及怎样算？

如果最后计算出来时需要缴tax，那就会被罚10% of the tax expense amount的。


回复 480# winnie0822

winnie0822

只要以前年度有unabsorbed CA c/f & unabsorbed tax loss c/f，那就可以utilise 在2011年的。
只要 ...
ks_w 发表于 18-7-2011 10:33 PM

确定下这样是不是没中penalty?

Net Profit Rm150,000
Add back  Rm100,000
Less Current CA Rm8,000
Less CA B/F Rm200,000
Less Loss B/F Rm 250,000
Balance Loss C/F Rm 208,000

然后Loss Rm208,000可以再带下去2012再扣profit?

如果2012年中，这间公司全部股东同意关闭，及卖给另一个股东，成立新的公司，
这个Loss Rm208,000或unabsorb CA可以继续在新公司使用吗？

love1998

回复 485# winnie0822

KS,你好，想问你，
我在ubs system key in 了“ENTER OPENING BALANCES" 后，在BALANCE SHEET FOR 1/1/2011 这边 的 CURRENT ASSETS 里的 " CLOSING STOCK "不见了，又没出现在 1/1/2011- P&L ACCOUNT的（OPENING STOCK )里。
KS , 我是不是在今年的年尾 31/12/2011 KEY IN CLOSING STOCK FOR 30/12/2011 就可以了。

love1998

KS,
YEAR END 时， WORK IN PROGRESS (WIP)是不是 不可以直接进在 CURRENT ASSET(BS) 的CLOSING STOCK 里，因为它不是CLOSING STOCK ,而要开多一个WIP的 ACCOUNT在 CURRENT ASSET (BS) 里，
DEBIT : WIP A/C    , CREDIT : TRADE CREDITORS A/C
然后，在新的一年开始时要还钱给SUPPLIERS 时就做下面这样的 TRANSACTION:-
DEBIT : TRADE CREDITORS A/C
CREDIT : BANK A/C
CREDIT : WIP A/C  
DEBIT : DIRECT MATERIAL A/C

kwen

回复 473# ks_w

谢谢ks_w,其实我还是打工仔,都是帮人问的,但我还是学到了知识....谢谢你
有问题再找你

miko18

想请问ks-w 大大, fixed asset depreciation 是扣到 NBV  零吗？
还是有现定几年 就要 writte off ?

Thanks

ks_w

确定下这样是不是没中penalty?

Net Profit Rm150,000
Add back  Rm100,000
Less Current CA Rm8,000
Less CA B/F Rm200,000
Less Loss B/F Rm 250,000
Balance Loss C/F Rm 208,000

是的，没有被tax的。因为可以utilise CA b/f and tax loss b/f的。

然后Loss Rm208,000可以再带下去2012再扣profit?

嗯，还没用完的CA c/f and tax loss c/f可以用在YA 2012年度或以后年度的。

如果2012年中，这间公司全部股东同意关闭，及卖给另一个股东，成立新的公司，
这个Loss Rm208,000或unabsorb CA可以继续在新公司使用吗？

CA c/f and tax loss c/f只能留在同一家公司使用的。


回复 485# winnie0822

ks_w

我在ubs system key in 了“ENTER OPENING BALANCES" 后，在BALANCE SHEET FOR 1/1/2011 这边 的 CURRENT ASSETS 里的 " CLOSING STOCK "不见了，又没出现在 1/1/2011- P&L ACCOUNT的（OPENING STOCK )里。

为什么需要keyed in Opening Balances的？不是做year end processing吗？

看看你的a/c setting:
balance sheet的closing stock, 在General Ledger A/c Maintenance的Special Account选择BS
P&L的opening stock, 在General Ledger A/c Maintenance的Special Account选择OS
P&L的closing stock, 在General Ledger A/c Maintenance的Special Account有选择CS

我是不是在今年的年尾 31/12/2011 KEY IN CLOSING STOCK FOR 30/12/2011 就可以了。

嗯


回复 486# love1998

ks_w

YEAR END 时， WORK IN PROGRESS (WIP)是不是 不可以直接进在 CURRENT ASSET(BS) 的CLOSING STOCK 里，因为它不是CLOSING STOCK ,而要开多一个WIP的 ACCOUNT在 CURRENT ASSET (BS) 里，

WIP也是closing inventory的其中一部分的。一般上，closing inventory可以分为：
- raw material
- work in progress
- finished goods

如果你懒惰，就全部加总一起咯。 但你的inventory listing就需要分开的。

DEBIT : WIP A/C    , CREDIT : TRADE CREDITORS A/C
然后，在新的一年开始时要还钱给SUPPLIERS 时就做下面这样的 TRANSACTION:-
DEBIT : TRADE CREDITORS A/C
CREDIT : BANK A/C
CREDIT : WIP A/C  
DEBIT : DIRECT MATERIAL A/C

不明白你的double entry。

回复 487# love1998

ks_w

不用客气。。。。

你帮谁问的？


回复 488# kwen

ks_w

fixed asset depreciation 是扣到 NBV  零吗？

是的。

还是有现定几年 就要 writte off ?

只要这assets还在用着的，不管NBV是零也不可以write off的。



回复 489# miko18

love1998

回复 494# ks_w


   

为什么需要keyed in Opening Balances的？不是做year end processing吗？

看看你的a/c setting:
balance sheet的closing stock, 在General Ledger A/c Maintenance的Special Account选择BS
P&L的opening stock, 在General Ledger A/c Maintenance的Special Account选择OS
P&L的closing stock, 在General Ledger A/c Maintenance的Special Account有选择CS

因为我今年才用UBS SYSTEM ,2010年的BALANCE SHEET 不是要进在 GENERAL 的 “ENTER OPENING BALANCES "吗？

ks_w

Okok

回复 495# love1998

lonelyboy89

有个小小的问题，

我刚拿到我的auditor adjustment report，
现在做 taxation (debit) P&L,  Provision for taxation (credit) B/S

到时还tax时， 要怎样进呢？

claire_lim

回复 417# ks_w


   

我公司有两家分行，就称为A和B吧！原本应该是B的账，客户却把钱汇到A的银行户口，而且是2010的。那我该怎么做double entry呢？而在A的account里，B是它的Debtor...也是Other Receivable-B...
不知道Ks你明白我的问题吗？

这个问题之前有人问过了，是你吗？

你可以当作collection on behalf。
在A: DR Bank
                CR Other payable/receivable - B

在B: DR Other receivable - A
                CR Trade receivable

** 那么， 如果 Supplier billing 也和以上情况一样的话， 我们该如何处理？

miko18

是的。



只要这assets还在用着的，不管NBV是零也不可以write off的。



回复  miko18
ks_w 发表于 20-7-2011 01:11 AM

   
谢谢ks_w

请问  ks-_W

Bad Debt -

Provision doubtful debt 是 under Current Liabilities
double entry 是这样吗？

Debit Provision For doubtful debt (I/S)
crebit Provision For doubtful debt (B/S)
几时credit DEBTOR 本身 ACCOUNT 呢？ 和 Debit Provision For doubtful debt (B/S)
是这样进吗

ks_w

我刚拿到我的auditor adjustment report，
现在做 taxation (debit) P&L,  Provision for taxation (credit) B/S

到时还tax时， 要怎样进呢？

DR Provision for taxation (credit) B/S
       CR Bank

回复 497# lonelyboy89

ks_w

字太小了。。。看不到啦


回复 498# claire_lim