GST消费税 - Q&A 交流站

keatlim77

statement 发表于 20-5-2015 12:15 PM
这 Rounding Expense/ Income 是under P&L Expense, 对吗?

假设我也有Cash Sales使用Rounding Adjust ...

对。这就是rounding 制度致使，在生意买东西时， 如果round up 就是亏，如果round down就是赚。
至于，Rounding Adjustment Account 我认为不需要分开， 这样，你就可以看看，是不是loss/gain （看balance 就可以）



我建议， 分为：-

Purchasing Rounding adjustmnet account
Sales Rounding adjustment account

如果你有cash sales 的话，这样你就不会confuse

在生意买东西时， 如果round up 就是亏，如果round down就是赚。
在生意卖东西时， 如果round up 就是赚，如果round down就是亏。

vampire7a1

顾客的公司是在langkawi,向我们买了一台GIS数据采集机(std rate item)，然后我们也做了invoice charge顾客商品+6% gst。现在顾客收到invoice说，langkawi是 free trade zone，我们不可以charge他们GST，请问这是真的？

如果真的不能charge他们gst,已经print out的invoice(bill on April,现在May) 要如何做？

希望有人能解答，谢谢

keatlim77

為何呢 发表于 20-5-2015 02:00 AM
有辆旧的toyota land cruiser（5人坐）是给sales man去偏僻的地方做生意用的。这一辆是under 公司的注册， ...

如果是这样，我建议你先和关税局商量， 无论如何，你都要拿到关税局的批准。
好在，关税局的指南，没有和陆路交通法令 (road transport act) 联系起来。可能，只是要你的生意logo, 也说不定。


302#
如果要Motor Vehicle Passenger Car 不列在block input tax 里头，车是要专门用于目的商业用途上，并有关税局总监的批准：

关税局总监批准的准则是

• 车要登记在的公司名字
• 车不出租的
• 车是没有私人使用
• 车要保持在营业场所（生意地点），使用商务用途上，并不能带回家隔夜
• 车有粘有公司名字
  

keatlim77

vampire7a1 发表于 21-5-2015 05:15 PM
顾客的公司是在langkawi,向我们买了一台GIS数据采集机(std rate item)，然后我们也做了invoice charge顾客 ...

对， Langkawi 是免税的。
GST 法令，定义Langkawi, Labuan, Toiman 是特定地区。


在section 157（C), 无论你供应服务或货物，是不可以charge GST的。




你应该用credit note cancel 掉你的tax invoice, 在重新issue invoice.

vampire7a1

keatlim77 发表于 22-5-2015 10:21 AM
对， Langkawi 是免税的。
GST 法令，定义Langkawi, Labuan, Toiman 是特定地区。

你的建议是直接issue CN 给之前的invoice,然后再issue新的invoice ?
如果issue CN 给那个overcharge的 gst 是不能的对吗？

谢谢您的解答

keatlim77

vampire7a1 发表于 22-5-2015 10:39 AM
你的建议是直接issue CN 给之前的invoice,然后再issue新的invoice ?
如果issue CN 给那个overcharge的 g ...

你直接 Credit note对冲Tax invoice，是可以，可是， 我不会建议

1。 可能你之前的invoice 项目是有Tax code。 你credit note 直接对冲掉GST， 只能解决数目上的问题，可能， 你的系统还有用你的有tax code 的invoice 项目

• 你有可能面临GST03 数目对不到的问题。
• GAF 的问题。
  

2。只有在完整的对冲掉整个tax invoice（TX）, 新的Tax invoice item的Tax code （ZRL吧）take effect.

vampire7a1

keatlim77 发表于 22-5-2015 11:05 AM
你直接 Credit note对冲Tax invoice，是可以，可是， 我不会建议

1。 可能你之前的invoice 项目是有Ta ...

好的，明了，谢谢^^

天空蓝

请问TNB的电单要怎样进帐？

例如：
RM399.77 - TIDAK KENA GST
RM349.73 - KENA GST
RM20.98 - 6% GST
RM12.56 - KWTBB
RM0.01 - PENGGENAPAN

是不是这样：
DR ELECTRICITY RM399.77
DR ELECTRICITY RM349.73
DR ELECTRICITY RM12.56
DR GST INOUT TAX RM20.98
DR ROUNDING ADJUSTMENT RM0.01
CR BANK/CASH RM783.05

谢谢

keatlim77

心手问题 发表于 20-5-2015 10:47 AM
请问一下， 我的SUPPLIER 开 PRO INV 给我， RM 2350.
当下我是这样进账的: -
        DR CASH PURCHASE  ...

一）Proforma Inv 是Invoice 的预算，不是真的invoice.通常，使发行在真正的买卖之前。在accounting 只可以accrual, 由于Proma inv 是不GST element， 我们没有正式欠supplier 钱。
http://www.accountspayable.co.uk/articles/article.php?article=14&catid=14&lv=0&bc=

我建议, 做Accrual：-

Dr. Purchase                 RM 2350
Cr. Accrual-purchase     RM 2350

（如果不计较麻烦的话，你可以在收到真正的Tax invoice， reverse 掉accrual)

在真正的Tax invoice 来了，我们才进Supplier account和GST， 因为这时候，我们才真正欠Supplier 和可以claim input tax (因为手上有tax invoice 了）
当然，我预计你会有credit term (债期），不大可能现还吧，如果真的现还， 就可以 Cr. Bank/Cash

Dr. Accrual-purchase     RM2350  Tx         (如果你reverse 掉accrual，你就可以放 purchase account)
Dr. Input tax                 RM  141  Tx
Cr. Supplier                   RM 2491

如果你会有credit term (债期）， 在你还钱时，你才可以做

Dr. Supplier  RM 2491
Cr. Bank       RM 2491

simyeel

请问zero rate 的好像可以申请说不用注册gst.对吗。如何去申请？请指教。

心手问题

keatlim77 发表于 22-5-2015 03:26 PM
一）Proforma Inv 是Invoice 的预算，不是真的invoice.通常，使发行在真正的买卖之前。在accounting 只可 ...

明白了， 谢谢你

Leongsay

請問我的公司一年不到200千, 但是我想報gst應該怎樣做?

makiyo81

请问我申请BANK GURANTEE 有效日期是31-8-2014  到 31-8-2015 这段期间是否银行可以CHARGE我GST呢？因为我收到银行来信有CHARGE我GST。谢谢解答

心手问题

请问如果这间店屋是Director的名， 用来做生意， 可是水电单是DIRECTOR的名， 可以claim input tax 吗？？？
还有那个TNB 的单里面有一个KWTBB要另外进的吗？
我这样进对吗???

DR ELECTRICITY  ( NOT GST + KWTBB ) RM ２７.９２
DR ELECTRICITY (ＧＳＴ　）　　　　　　ＲＭ　１４１.８５
ＤＲ　ＩＮＰＵＴ　ＴＡＸ　　　　　　　　ＲＭ　８.５１
ＣＲ　ＢＡＮＫ　　　　　　　　　　　　　ＲＭ　１７８.２８


还有那个ＳＡＪ的单很奇怪，　ＲＭ　２５　＋　ＲＭ　１.４０　ＧＳＴＲＭ　２５　Ｘ　６％　＝　ＲＭ　１.５０　不是吗？？？

我就跟他进：－　ＤＲ　ＷＡＴＥＲ＆ELETRICITY RM 25.00
                        DR     INOUT TAX                   RM 1.40 ( 自己ADJ的打进的）
                        CR    BANK                            RM 26.40

对吗？？？　

momo1215

深川菊 发表于 24-3-2015 08:55 PM
其實報gst...可以自己報的，就像你報自己的income tax一樣，問題是他需要你3個月financial statement 的r ...

难么请问较多的单， 但是我还没有用电脑。。。

momo1215

Leongsay 发表于 22-5-2015 07:40 PM
請問我的公司一年不到200千, 但是我想報gst應該怎樣做?

我也是，但是我暂时还没有想报。。。 重点我也是不够资格。。。 可是给GST 给到怕

momo1215

keatlim77 发表于 22-5-2015 03:26 PM
一）Proforma Inv 是Invoice 的预算，不是真的invoice.通常，使发行在真正的买卖之前。在accounting 只可 ...

赞。。。

keatlim77

心手问题 发表于 23-5-2015 09:58 AM
请问如果这间店屋是Director的名， 用来做生意， 可是水电单是DIRECTOR的名， 可以claim input tax 吗？？ ...

请问如果这间店屋是Director的名， 用来做生意， 而做生意是公司, 可是水电单是DIRECTOR的名， 可以claim input tax 吗？？？
在问题本质说穿了,就是Director 和公司是不是同一个税务个体(tax person)的问题.

• 如果 Director 和公司是同一个税务个体, 那就可以claim input tax
• 如果 Director 和公司不是同一个税务个体, 那就不可以claim input tax
  

在GST注册指南, 明确的指出个人与SSM注册的公司. 是不可以注册为group registration. 就是说, 你不可能用公司名义claim input tax, 要么就帮director 做GST registration. (这是与Company Act 里头，的 separate legal entities 是有关联的，在这里也不多加描述）



如果， 是 sole proprietor 那可以做group register. 那时，就是同一个税务个体, 当然， 要claim input tax




请参考注册指南,如果更多的明细
http://gst.customs.gov.my/en/SiteAssets/doc/Guide%20on%20Registration%20-%2023April2014.pdf


还有那个TNB 的单里面有一个KWTBB要另外进的吗？我这样进对吗???


KWTBB 是一种变相的税收，会给再生能源的一个个体，然后，再给。。。。。 我也不想在这一块多说什么。 说白了，你给出KWTBB的钱，不会回流给公司，so，也是电能的一部分。所以，你是对的。


还有那个ＳＡＪ的单很奇怪，　ＲＭ　２５　＋　ＲＭ　１.４０　ＧＳＴＲＭ　２５　Ｘ　６％　＝　ＲＭ　１.５０　不是吗？？？

不知道什么是SAJ， 所以，不知道是不是奇怪。

細水長流

幸福的瞬間 发表于 28-3-2015 08:41 AM
帮忙解答：

出租商店要怎样给gst?

我有一问题，关于呈报GST
我做在AutoCount的文具店账目依照电脑的资料呈报。
我是个人注册GST Sole Proprietor
我个人的产业收租，租金必须呈报GST
我该如何联合AutoCount账目呈报？
（三个月呈报一次）
目前我是用Excell做租金的Tax Invoice

細水長流

我有一问题，关于呈报GST
我做在AutoCount的文具店账目依照电脑的资料呈报。
我是个人注册GST Sole Proprietor
我个人的产业收租，租金必须呈报GST
我该如何联合AutoCount账目呈报？
（三个月呈报一次）
目前我是用Excell做租金的Tax Invoice