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ks_w

风中的温柔 发表于 24-11-2012 09:09 PM
ks。。我有碰到问题了。。。

我公司是每两个月给一次gst， 所以每个月尾我就做journal， 可是我的audito ...

Yeemean说得没错。你的问题出在你没有真确的进trade receivable.

你可以给个你的sales invoice当作例子。然后你告诉我们你是怎么样进double entry。这样我们就可以告诉你错在哪里了。

ks_w

love_86 发表于 24-11-2012 10:52 PM
哦。。。 那么什么情况可以claim呢？ 可以给我example 吗？

例如原材料过期了，不能再用了。

love_86

ks_w 发表于 24-11-2012 07:15 PM
例如原材料过期了，不能再用了。

哦。。。非常感谢你。。。

风中的温柔

ks_w 发表于 24-11-2012 11:08 PM
Yeemean说得没错。你的问题出在你没有真确的进trade receivable.

你可以给个你的sales invoice当作例子 ...

我给个例子吧！

我们是做房地产， owner给我们agency fee（可是一般上agency fee都是从booking哪里拿出来）， 所以我们会先把purchaser的booking fee bank in 进去我们的client acc ， 等到那个case 可以做claim 后，
我们就会把这笔钱fund transfer 到我们的main acc。当作owner给我们agency fee.我们每个星期都会做claim， 出cheque给agent。

example：

house selling price ： RM200，000.00
booking fee ： RM6000.00 （就是RM200，000.00的3%）

一般上owner只会给我们2%+6%gst

balance 都会refund 给回owner。

那么我的claim是这样做的......

date：20.10.2012

Client ACC: RM6000.00 (dr client bank,  cr owner name (每一个owner都会create一个acc)
开支票给owner：RM1760.00 (BALANCE TO OWNER， issue date 20.10.12 ， cr bank， dr owner )
剩下的RM4240.00就fund transfer 到main acc （cr client bank， dr main bank）

Main Acc：
                          RM4240.00   
-6%gst                RM  240.00 （就是RM4000.00的6% gst， 两个月summit一次payment去kastam， 所以会在12月的时候sum开完10月跟11月所有claim case 的gst 出去。那么我要怎样key in进去journal呢？？ 日期放什么时候呢？因为auditor哪里说不要sum的figure， 他要清楚知道每个case的gst是多少！）
-40% comission   RM1600.00 （agent 的commission， issue date 20.10.12）（cr main bank， dr commission paid）
-45% Bonus        RM1800.00   （agent的Bonus， issue date 20.10.12 ， cr main bank， dr bonus paid）

风中的温柔

希望你们可以帮帮我。。。要放什么日期做journal呢？？

感激感激。。。。

风中的温柔

yeemean 发表于 24-11-2012 11:03 PM
通常你进sales的时候不是这样进?
Dr Debtors 107
    Cr      Sales                100

谢谢你的协助。。。我已经详细的再描述一下我的问题了，

希望你跟ks可以帮到我。。

感激不尽。。。

ks_w

风中的温柔 发表于 25-11-2012 12:39 AM
我给个例子吧！

我们是做房地产， owner给我们agency fee（可是一般上agency fee都是从booking哪里拿出 ...

首先，想向你确认你公司是不是像lawyer firm,有office account 及client account? 意识是说有2份账目。

我以下的做发是当作你有2份账目的。如果不是，那我会再另外说明。

当你从client account transfer至main account时，你应该是已经有开了sales invoice. 由于你们billed客户的钱将从purchase给的钱扣出来，那我觉得你的会计处理应该是;
在office account:
确认销售：
Dr Trade receivable 4240
   Cr Sales 4000
   Cr Service tax payable 240

收到钱：
Dr Main bank account 4240
   Cr Trade receivable 4240

过后是2个月一次的payment of service tax:
Dr service tax payable 240
   Cr Main bank account 240


在client account:
当你收到purchaser的钱：
Dr Client bank account
   Cr Client account

当你转给main account:
Dr Client account 4240
   Cr client bank account 4240

风中的温柔

ks_w 发表于 25-11-2012 10:59 AM
首先，想向你确认你公司是不是像lawyer firm,有office account 及client account? 意识是说有2份账目。
...

可是services tax 那边的日期我要key in 什么时候呢？？？services tax 没有跟agent的commission / bonus同一天开cheque。

services tax的钱会一直留在main acc， 等到pay services tax 的日期才开cheque出去。

ks_w

风中的温柔 发表于 25-11-2012 11:28 AM
可是services tax 那边的日期我要key in 什么时候呢？？？services tax 没有跟agent的commission / bonus ...

你再看看我写的double entry. Cr Service tax payable是在确认revenue时进的。也就是说，这时候的日期也是和你Cr Revenue是一样的。

之后还service tax，就是Dr Service tax payable,当然是你开支票的日期了.

风中的温柔

ks_w 发表于 25-11-2012 11:46 AM
你再看看我写的double entry. Cr Service tax payable是在确认revenue时进的。也就是说，这时候的日期也是 ...

那么我需要做journal吗？？

风中的温柔

我是不懂Accruals - GST日期是要放claim date， 还是两个月后的date

yeemean

风中的温柔 发表于 25-11-2012 11:52 AM
那么我需要做journal吗？？

我想你其实没有搞懂Auditor不给你pass Journal的原因
通常Journal是用来adjust一些除了cash,bank,sales,purchase的transaction的.
而这些transaction是不会很frequent发生的或者是在做一些偶尔发生的adjustment的时候
一般正常的在营业的公司sales是daily的, 是很frequent的transaction
如果你的sales都一直在用journal去调它, 那么证明什么呢?
那你觉得auditor会认为你做的这份account的可信度多高?

我是不懂Accruals - GST日期是要放claim date， 还是两个月后的date

而日期这些KS已经在上面说明了哦

ks_w

风中的温柔 发表于 25-11-2012 11:52 AM
那么我需要做journal吗？？

不需要journal的。你再回去看看我写的double entry，这service tax 已经是做进去了。

风中的温柔

ks_w 发表于 25-11-2012 11:46 AM
你再看看我写的double entry. Cr Service tax payable是在确认revenue时进的。也就是说，这时候的日期也是 ...

我明白了。。。。谢谢你们。。。

ks_w

风中的温柔 发表于 25-11-2012 01:26 PM
我明白了。。。。谢谢你们。。。

明白了就好。如果不明白，可以请教yeemean。他人很好的。

yeemean

ks_w 发表于 25-11-2012 06:14 PM
明白了就好。如果不明白，可以请教yeemean。他人很好的。

酱紫我可以跟你Claim点Consultant Fees还是Staff Welfare之类的吗?

love_86

请帮帮我解决以下的问题。。。谢谢

ABC Sdn Bhd financial year end is 31 march. the company's section 108 tax credits as at 31 march 2007 are as follows:

old section 108 account RM100,000
New section 108 account RM 80,000

In additional, you are provided with the following information

1) Tax installment paid for the year of assessment (YA) 2007 amounted to RM 120,000 (RM10,000 per month)

2) For YA 2008 the company has been paying instalments in accordance to the YA 2008 tax estimate provided to the IRB  on 25 Feb 2007 of RM 144,000

3) The company submitted it's YA2007 tax return in october 2007.
based on the tax return, the YA 2007 tax liability was RM 130,000.

4) Dividends paid in 2007 were as follows:

  -  Final dividends to ordinary shareholders for the financial year ended 31 march 2007 of RM100,000 (gross) paid in cash on April 2007

  - Interim dividends to ordinary shareholders for the financial year ended 31 March 2008 of RM50,000 (tax exempt) paid on November 2007.

5) In Jan 2008，upon thge finalisation of a long outstanding appeal, the company received the following notices of assessment:

- Notice of Additional assessment for YA 1997 reflecting additional tax of RM10,000.

-Notice of Additional assessment for YA 1998 reflecting additional tax of RM5,000.   

-Notice of Additional Reduced assessment for YA 1999 reflecting additional tax discharge of RM30,000.

Computed ABC 108 balance as at 31 March 2008.

如何算呢？

ks_w

love_86 发表于 25-11-2012 09:53 PM
请帮帮我解决以下的问题。。。谢谢

ABC Sdn Bhd financial year end is 31 march. the company's sectio ...

Walaoeh,你怎么那么喜欢考我的？

ks_w

yeemean 发表于 25-11-2012 06:37 PM
酱紫我可以跟你Claim点Consultant Fees还是Staff Welfare之类的吗?

要是风中的温柔能让我charge她，你要什么都可以。哈哈哈哈

love_86

ks_w 发表于 25-11-2012 05:59 PM
Walaoeh,你怎么那么喜欢考我的？

不是啦。。是我看了答案不明白。。不然答案有时是错的 然后就来问问你啦。。。求求你帮帮忙。。。倒霉的我给了学费等于什么都不是。。。还要自己读。。。要考试了。。。在blur blur....