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ks_w

风中的温柔 发表于 7-11-2012 11:38 AM
他的capital RM1会换成给新的director， 这六张PD Cheque 是当作他要离开了， 那么就给一批钱他。。。让他 ...

我猜想这6张支票是当作购买他的股份。你可以向公司秘书拿Form 32A，这是股权转让的表格。里面会注明他的股份是卖多少钱的。

要是这6张支票是当作购买他的股份，那就不属于公司的费用，应该当作是advance给新的股东购买那人的股份。

ks_w

风中的温柔 发表于 7-11-2012 11:49 AM
对不起。。。没有说清楚。。。不过这个我也找到答案了。。。谢谢你们的帮忙。。。

commission overrid ...

6% service tax 我要如何处理呢？？

我们每个屋子买卖或租都要付6 % service tax

扣了service tax 才开commission & bonus
给agent

如果我把commission开给另外一间公司名字， 那么那间公司还需要付service
tax吗？？

因为这间公司是我们的一个team leader 开的， 他要我们把所有的钱（扣了service tax and Loyalty
fee ）balance都开去他的公司， 从他的公司开commission给他的agent。

service tax是你们向客户征收的吗？
还是你的agent向你们收的？
你可以举个例子吗？没做过地产公司，想不通你的问题。

ks_w

pgdinding 发表于 7-11-2012 10:05 PM
1）我的current asset 有一个amount due by ABC
current liability 有一个amount due to ABC

1）我的current asset 有一个amount due by ABC
current liability 有一个amount due to ABC

当月我收到顾客给我的支票 RM4,000。 里面3,000是付我的， 1,000是付ABC的， 所以我做journal是
dr bank
   cr  ？

顾客和abc是不同entity? 感觉上怪怪的。

当下个月的时候，ABC公司又会给我DN charge 我RM 1,000 being received payment on their behalf,这时我又应该怎样进account呢?

？

2） 什么是deferred taxation?是不是每一年都要accumulate carried forward?

deferred tax 是将来会发生的所得税。这个的引起是因为一些会计处理和税务上的处理有差别。例如；accounting的depreciation and taxation的capital allowance. 同一个asset，它的depreciation rate and CA rate可是不同的。你只需要带下去就好，让auditor自己adjust。

ks_w

ginny_lim 发表于 12-11-2012 10:23 AM
小妹刚到一间新公司上班，遇到一个还蛮棘手的问题，希望各位帮忙下

这是一份sole proprietor的acc....但 ...

sole-pro是自由的....

ks_w

tinaman 发表于 12-11-2012 12:13 PM
你好。我是新手。
我现在做着audit。。这间公司的account 出现 temporary loan account, 那我需要怎样做呢 ...

你好。我是新手。

请尽量把问题写清楚。

我现在做着audit。。这间公司的account 出现 temporary loan account, 那我需要怎样做呢？谢谢^^

是不是advance to/from呢？
advance to就当作other receivable
advance from就当作other payable

还有，前一年的 prepayment account dr. RM 1890.78 （1 month prepayment), 但今年他们 cr. RM 3781.56 ( 这个是hire purchase instalment prepayment），有问题吗？

查看一下是不是今年有2期的的贷款没还。如果没还，是不需要做entry当作已经还了来减少hire purchase payable的

ks_w

irarakt 发表于 12-11-2012 02:48 PM
KS,

Stock 放在仓库坏了，没有丢也没有卖。可以直接 WRITE-OFF 的吗？

Stock 放在仓库坏了，没有丢也没有卖。可以直接 WRITE-OFF 的吗？

你的inventory是用periodic 或perpetual？
可以write off，但以上的会有不同的会计处理。
从税务的角度，这些write off一定要有supporting证明坏了，不能卖了。不然，会被challenge的。

yeemean

ks_w 发表于 12-11-2012 09:12 PM
顾客和abc是不同entity? 感觉上怪怪的。

这种在小公司经常有咯...
就是你欠我RM4000, 我欠他RM3000
Then我就叫你直接开RM4000给他.
Then我会开DN给他, 他就把RM1000还我..

irarakt

ks_w 发表于 12-11-2012 09:25 PM
你的inventory是用periodic 或perpetual？
可以write off，但以上的会有不同的会计处理。
从税务的角度 ...

是PERIODIC 的。。如果要证名就比较难。 我们是OUTSOURCE 仓库的，就要去拿SAMPLE 来做LAB TEST。。
照片而已可以吗？拍它已经过期不能用了~

ks_w

yeemean 发表于 12-11-2012 09:36 PM
这种在小公司经常有咯...
就是你欠我RM4000, 我欠他RM3000
Then我就叫你直接开RM4000给他.

我真的开不明白咯。paiseh。。不知道是太累的关系吗？脑子转不过来。。。
你可以帮忙把double entry写出来吗？

ks_w

irarakt 发表于 12-11-2012 09:38 PM
是PERIODIC 的。。如果要证名就比较难。 我们是OUTSOURCE 仓库的，就要去拿SAMPLE 来做LAB TEST。。
照片 ...

是PERIODIC 的。。

那就直接从closing stock扣出来。

如果要证名就比较难。 我们是OUTSOURCE 仓库的，就要去拿SAMPLE 来做LAB TEST。。
照片而已可以吗？拍它已经过期不能用了~

如果拍照能证明到，那是可以的。

yeemean

ks_w 发表于 12-11-2012 09:47 PM
我真的开不明白咯。paiseh。。不知道是太累的关系吗？脑子转不过来。。。
你可以帮忙把double entry写出 ...

这个看个人的做法的哦..
我自己一路来走"小心"路线的, so 这张支票我会copy 起来做supporting.
收到钱:
Dr Bank RM4000
   Cr ABC (account receivable) RM3000
   Cr ABC (Others Payable) RM1000

还钱给ABC:
Dr ABC (Others Payable) RM1000
   Cr Bank RM1000

有什么奖励没有?

ks_w

yeemean 发表于 12-11-2012 09:57 PM
这个看个人的做法的哦..
我自己一路来走"小心"路线的, so 这张支票我会copy 起来做supporting.
收到钱: ...

当下个月的时候，ABC公司又会给我DN charge 我RM 1,000 being received payment on their behalf,这时我又应该怎样进account呢？

还钱给ABC:
Dr ABC (Others Payable) RM1000
   Cr Bank RM1000

他都没说还回钱给abc。
还有，他说的顾客和abc是同一个entity?

有什么奖励没有?

请你吃饭。

angelol

tinaman 发表于 12-11-2012 12:13 PM
你好。我是新手。
我现在做着audit。。这间公司的account 出现 temporary loan account, 那我需要怎样做呢 ...

你是AUDITOR？还是AUDITOR在CHECK？
你这是在问AUDIT STEP？

yeemean

ks_w 发表于 12-11-2012 10:05 PM
他都没说还回钱给abc。
还有，他说的顾客和abc是同一个entity?

是huh?酱紫他不打算还啦?

酱紫就是说这个顾客是ABC吗?
跟ABC什么关系?
跟那个网友的公司又什么关系?
到底他还钱是还给网友的公司然后多还吗?
所以叫网友的公司帮忙把多余的钱还ABC?

ks_w

yeemean 发表于 12-11-2012 10:25 PM
是huh?酱紫他不打算还啦?

酱紫就是说这个顾客是ABC吗?

你的问号比我还多。。。。hahahhaa

yeemean

ks_w 发表于 12-11-2012 10:38 PM
你的问号比我还多。。。。hahahhaa

有咩? 我都不觉得pun...

tinaman

ks_w 发表于 12-11-2012 09:20 PM
请尽量把问题写清楚。

是不是advance to/from呢？

不好意思~~~~表达不清楚..

因为这间公司没写清楚这个 temporary loan是advance from or to谁的。.所以我不知道如何。。
问了他们，但他们也忘了。。==

关于prepayment account, 今年他们直接还4期。
其中2期是dr. hire purchase payable, cr. bank
另外两期是 dr. hire purchase payable, cr. prepayment.

当我在做analyse for prepayment account时，去年prepayment 只 debit 1 期的数目，那今年他们 credit 两期的数目，你明白我意思吗？ 惨了啦，难表达~~~

love_86

这是我的pass year question ：

A sdn bhd purchased a van on hire purchase terms fir RM150,000 on 1 jan 2005. The van is commercially licensed and is used in A's business. The cash price of the van was RM120,000 and the hire charges was RM30,000. The Monthly installment for the van was RM2,500 and this included interest of RM500. A sdn bhd prepares its accounts annually to 30 June.

Compute the Tax Written Down Value of the van as at 30 June 2007.

我的答案：

cost                                                           RM 150,000
Cash Price / Deposit                                  (RM  120,000)
Hire purchase                                           RM     30,000

YA 2005
QPE                                                         RM 120,000
Principle                                                   RM   12,000
Total QPE                                                 RM 132,000
IA 20%                                                     (     26,400)
AA 20%                                                    (     26,400)     
Tax written down value                              RM   79,200

YA 2006                                                   
Cost                                                         RM 132,000
Principle                                                   RM   18,000
Total QPE                                                 RM 150,000

Tax written down valueB/F                         RM   79,200
Add:                                                        RM   18,000
IA 20%                                                     (      3,600)
AA 20%                                                   (     30,000)     
Tax written down value                              RM  63,600

YA 2007
Total QPE                                                 RM 150,000

Tax written down valueB/F                         RM   63,600
AA 20%                                                   (     30,000)     
Tax written down value                              RM  33,600
Pass year Ans

		YA 2005	YA 2006	YA 2007	Total
		RM	RM	RM
Qualifying Expenditure		6 installment payments 12,000	12 installment payments 24,000	12 installment payments 24,000
Captial Allowances
YA 2005		(4,800)
YA 2006		(2,400)	(9,600)
YA 2007		(2,400)	(4,800)	(9,600)
TWDV		2,400	9,600	14,400	26,400

      

tinaman

angelol 发表于 12-11-2012 10:18 PM
你是AUDITOR？还是AUDITOR在CHECK？
你这是在问AUDIT STEP？

我是刚在audit firm 做的。。请多多指教。。
我目前在audit一间公司，遇到难题，所以来这里问问咯。。
是audit step..

love1998

KS, 如果公司没有开Bank Account，收钱和还钱都以Cash来交易，Balance Sheet的Current Assets 只有Cash In Hand, 会很奇怪吗？

因为老板好像开不到Bank Account （原因好像是BlackList,但是老板他会做装修，资金由他的弟弟support ，每次收到Debtor 的钱都会交给他弟弟换成现钱才进到公司。

Capital 就 :
Debit : Cash In Hand
Credit : Capital
然后如果公司的 Cash不够，老板的弟弟拿钱进公司就这样作 Transactions对吗？
Debit：Cash In Hand
Credit : Other Creditor