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发表于 21-4-2015 04:52 PM
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发表于 21-4-2015 06:05 PM
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本帖最后由 keatlim77 于 21-4-2015 06:32 PM 编辑
对了， 忘了解释input tax 自动生成的部分，设定tax code 表，在entries 有tax code, 它就可以自动生成。如果想OP，有tax code 没有rate, system 就不会生成。
其实，许多system 会有这样的设定系统，如autocount (我的系统不是autocount）
GST03 也可以做类似的表，控制GST03 在生成那什么value. 如果没有，GST03 不会生成。
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发表于 21-4-2015 08:18 PM
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可是并没有supply 任何东西，只是代付债务，也可以开invoice 吗？如果开Invoice 要charge gst 哦！可以当做 disbursement 方式处理吗？
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发表于 21-4-2015 10:27 PM
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带付债务就是服务供应。
1）一个法人（A公司）代表另一个法人（B公司）付给 Supplier。以法律的角度，是不同个体。（这是你不能否认的-我已经给你解释了case law 和公司法令）
2）在税务来说，你们是不同税务个体 （A 公司和 B公司拥有不同的GST number, 这是你不能否认的)
无论在税务与法律角度，都是不同个体。唯一的解释是，A公司是B公司的agent, 帮B公司做代付服务。（是不是有收服务费是其次），而代付就是服务，服务就是供应。
可是，不用担心， 无论怎样，公司是没有而外费用。因为A 公司代付的GST，不可以charge GST的。
你的case
B公司欠C 公司 RM 106.00 (RM100+RM 6-GST)
A公司还C 公司RM 106.00，invoice 给B公司代付的RM 100.00+GST 6.00
我们看看GST流向
A 公司－－－－〉Ｃ 公司
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Ｂ公司
那里多付的道理，就算有服务费，可是，左右口袋进出，而GST 也不是公司的花费（这里就说A公司没有收B公司服务费）
Disbursement
你说 disbursement, 看看关税局如何定义disbursement. Disbursement 就是任何费用当你经营生意（做供应的时候)。 就好像Ａ公司代表Ｂ公司买货，然后，做代工包装。A 公司就把货送Ｂ公司。这种模式就可能可以用disbursement. (因为代工的供应，衍生到Ａ公司代表Ｂ公司买货，做代付）
http://gst.customs.gov.my/en/rg/SiteAssets/general_guides/GENERAL%20GUIDE%2016032015%20(1).pdf
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发表于 22-4-2015 11:34 AM
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本帖最后由 藤原丽紫 于 22-4-2015 11:36 AM 编辑
请问full tax invoice 没有超过RM500 又没有 name and address ，可以claim回input tax吗？
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发表于 22-4-2015 01:48 PM
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我大概明白了, 但是总觉得好像有问题样.
一, Tax Base amount 是由user自己输入的? 感觉很危险下, 我的情况是agent帮忙import然后bill我, 但是我也要记录外国supplier的ageing, 所以在1/4/15之前我是在Account Payable system里分开 Supplier (Purchase) & Agent (Etc Charge) 输入两张Invoice, 在GST执行后, 我的software dealer是教我放NR on Purchase 在supplier的单, 然后在agent的单输入Dr Purchase IM, Cr Purchase OP, + 其他的Charge fee. (这方法也是能解决GST-03 & GAF问题, 只不过我觉得同一张单里出现Dr Purchase再Cr Purchase 很多余)
二, GAF的amount使用Tax Base Amount是能解决问题, 但是你的Tax Base Amount 错了吧? 我看了我的K1 Form, GST是根据Amount after all charge算的,而不是CIF amount.
三, for Supplier Invoice (Importation), 我们可以直接一个lump sum amount of Purchase 或需要 item by item key in?
大概就这样多, 谢谢.
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发表于 22-4-2015 01:57 PM
来自手机
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藤原丽紫 发表于 22-4-2015 11:34 AM
请问full tax invoice 没有超过RM500 又没有 name and address ，可以claim回input tax吗？
full tax 一定有 name and address.
simplified 需要得到 custom approval. 可以 claim over rm 30, 这点我们无从知道。
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发表于 22-4-2015 01:58 PM
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什么是完整版税务发票(Full tax invoice)?
按照关税局的规格，那就是含有以下资料：
（一）在一个显眼的地方展示“税务发票”这个字;
（二）税务发票编号（ tax invoice serial number）;
（三）开出税务发票的日期;
（四）本身的公司名，地址和识别号;
（五）客户的名字和地址;
（六）足以识别货物或所提供的服务的描述;
（七）每一个项目清楚将供应区分为零税率，标准税率或豁免、货物的数量或服务的程度、不含消费税应付的金额（ amount payable）;
（八）提供的任何折扣;
（九）分开显示：不含消费税，总共应付的金额（ total amount payable）、税率和总征收消费税的数额;
（十）包含消费税，总共应付的金额（ total amount payable inclusive of the total tax chargeable）;和
（十一）针对第（九）及第（十），若不是以令吉为准则，须依据2014年消费税法案附表三第五段，兑换成令吉。
那没有name and address 又如何算完整版税务发票(Full tax invoice)，难道你规划新的完整版税务发票(Full tax invoice)？
2.简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice)
大家可以想像一下，日后当你走进711买一支汽水，在付款时，有关的店员开口跟你说：
“先生，请给我你的名字和地址。”
在某些特殊情况下，那些每天需要发出大量发票的领域，比如：零售商、迷失市场、餐馆、停车场、美容美发院、油站等等，在提出书面要求后，根据2014年消费税法案第33（3）条例，关税局总监会允许有关注册人发出简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice) 给他们的客户。
简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice) 并没有销售数额限定， 只要涵盖了关税局所要求的基本资料，可以以任何形式或格式发出，甚至可以是一张收据（ receipt），凭证（voucher ）都没有问题。
假设有位商家向关税局提出简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice)，要求省略：
（一）展示“税务发票”这个字;
（二）客户的名字和地址;
（三）对每个项目个别列示价格和消费税。
关税局会将会给予批准，如果具有下列资料：
（一）本身的公司名，地址和识别号; ;
（二）开出税务发票的日期;
（三）税务发票编号（ tax invoice serial number）;
（四）足以识别货物或所提供的服务的描述;
（五）每一个项目清楚将供应区分为零税率，标准税率或豁免、货物的数量或服务的程度、不含消费税应付的金额（ amount payable）;
（六）包含消费税，总共应付的金额（ total amount payable inclusive of the total tax chargeable）;和
（七）税率和总征收消费税的数额。
我认为你指的是简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice)。
简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice)，其进项税回扣最高限额是30令吉，也就是说500令吉（500 * 6% = 30）的消费。
倘若有商家持有超过500令吉以上的消费或采购的简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice)，需要留意。
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发表于 22-4-2015 02:59 PM
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发表于 22-4-2015 03:23 PM
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请问一下我们是从事运输业，来回马来西亚以及新加坡，在什么情形下我们要算顾客gst，什么情形下不需要算gst
我们有问kastam五六次，每次的答案都不一样，请问有没有神人可以回答我？ |
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发表于 22-4-2015 03:55 PM
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简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice)
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发表于 22-4-2015 04:01 PM
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如果我公司的lorry 打ron95 我进账的 Tax Code 是进 ：EP （Purchase exempted from GST)对吗？
谢谢。
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发表于 22-4-2015 04:01 PM
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发表于 22-4-2015 04:43 PM
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请问 如果我的老板是 sole prop 超过500k了，有注册gst ，他还有一间office 收租rm 1500, 但这租金没进公司的账，这租金需要算租客gst 吗？ |
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发表于 22-4-2015 04:59 PM
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一, Tax Base amount 是由user自己输入的?
Tax Base amount 是要用GAF捉 Import 的 tax base 和付款给custom 时用的。有危险， 可是可以控制。你可以用Tax code 来做restriction, 只有IM tax code, tax base 才可以改
我的情况是agent帮忙import然后bill我, 但是我也要记录外国supplier的ageing, 所以在1/4/15之前我是在Account Payable system里分开 Supplier (Purchase) & Agent (Etc Charge) 输入两张Invoice。
在GST执行后, 我的software dealer是教我放NR on Purchase 在supplier的单, 然后在agent的单输入
Dr Purchase IM,
Cr Purchase OP, + 其他的Charge fee.
(这方法也是能解决GST-03 & GAF问题, 只不过我觉得同一张单里出现Dr Purchase再Cr Purchase 很多余)
这也是一个办法， 没有错(而且也是比较直接的方法）Purchase 应该分开， 就是说，一部分是没有Tax, 一部分是有Tax. 你需要把account 与 IT 分开。然后，了解 account (你已经了解）， 接下来是了解IT， IT 有restriction。除了，有 一个ledger amount 可以有 多 |
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发表于 22-4-2015 05:36 PM
来自手机
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藤原丽紫 发表于 22-4-2015 04:01 PM
请问可以claim input tax吗？
简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice)，其进项税回扣最高限额是30令吉，也就是说500令吉（500 * 6% = 30）的消费。
倘若有商家持有超过500令吉以上的消费或采购的简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice)，需要留意。 |
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发表于 22-4-2015 06:24 PM
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发表于 22-4-2015 08:01 PM
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If purchase is -ZP-Zero Purchase. =))
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发表于 22-4-2015 09:25 PM
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发表于 22-4-2015 11:41 PM
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好的，感谢你的答复
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