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ejien321

我找不到哦，哈哈，tax recoverable 是current asset -prepayment吗？
yongfuizhen 发表于 24-5-2012 03:17 PM

Current Asset:
Tax recoverable



算是一种给advance tax的。应该没有人会和prepayment group在一起吧！

ks_w

回复 2103# ejien321

应该是CP204 form吧？

是有差别的。

CP 204 = Estimation of Tax Payable (Prescribed Form)
CP 204A = Revised Estimate of Tax Payable
CP 205 = Notice Of Installment Payment
CP 206 = Amended Notice Of Installment Payment

ks_w

回复 2102# yongfuizhen

Taxation
Current Tax based on profit for the year           35,400
under provision of current tax in prior year        23,018
Deferred tax expenses                                       57,529
                                                                       =115,947

Dr Taxation   57,529
Cr Tax Expenses 57,529

这些是什么东西？taxation 属于什么account type?tax expenses是expense吗？
—————————————————————————————————————————

在损益表的tax expenses分为2种：
- estimate current tax payable (根据公司的chargeable income，计算出来所需交的公司所得税)
- deferred tax (这只是一个estimate将来需要交的公司所得税，因为我们的accounts和IRB对一些事项是有不同的处理方式，所以就会出现temporary difference)

dr tax Recoverable 18,000
cr tax expenses 18,000
这个transaction 代表什么意思？
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

是不是你之前还instalments时，都是DR Tax expenses (P&L)? 应该是auditor计算出来，公司需要缴的说得税没那么多，所以从P&L转出来去balance sheet，当作你prepaid给IRB的。

Taxation,deferred Tax liabilities,Tax Expenses 这些什么关系？我很乱

在上面已经说过了，希望你能明白。

audit了过后，还钱给LHDN的amt 要怎样进?

还需要再多还吗？那为什么上面的double entry是进DR Tax recoverable呢？

audit 后发现，CP205我们有多还钱给LHDN,account 要怎样处理？

怎么和上面的有矛盾的？？可以让tax agent帮你contra将来的tax instalment。

ejien321

回复  ejien321



是有差别的。

CP 204 = Estimation of Tax Payable (Prescribed Form)
CP 204A ...
ks_w 发表于 24-5-2012 04:14 PM

CP 205 = Notice Of Installment Payment

就是那个给tax的schedule吧了对吗？我不知道是不是那个form

yongfuizhen

回复 2107# ks_w

全部是不同的情形

那么如果audit后要还钱的话，是进在那个account?在UBS 应该tick什么account type?taxation吗？还是current asset or liabilities

如果audit完后，假如我还RM10,000 ,tax 算出来是还RM5,000 ,那么多的RM5000,会出现在provision for taxation吗？是在debit 还是credit?

toptop88

hi ks_w, 有疑难要请教您. 如果net sales 起，货买少了。 那么closing stock  是减少吗？ 如果是， 那么gross profit margin 就比往年少了， 对吗？
两年来比较， 如果net sales 起，有没有可能cogs也是跟着起？

绿隐人

想请教下，depreciation怎么算？
2010年我自己的partnership是给accountant做，2011年我做，但是遇到了问题。
2010年的fixed asset有hp nokia E52和printer，accountant在P/L里depreciation各扣10%，
那么带来2011年该怎么做？还能再扣depreciation吗？扣多少？
再来2011年买了Ipad和Iphone，depreciation也是扣10%吗？
partnership的cash in hand，是怎么知道还有多少现钱？是看公司的户口吗？

做完了partnership的账，就是做个人的账了。
个人的费用包括什么？
个人医药费算吗？我是指普通门诊的费用。
个人旅游保险算是个人费用吗？
全年所缴交的保费算吗？

不好意思问了这么多的问题，下个星期出国两个星期，又接近报账和缴税的时候了，
所以得尽快完成手头上的东西。
先谢谢了。真的是麻烦大大你了！

ks_w

回复 2108# ejien321

CP 205 = Notice Of Installment Payment

就是那个给tax的schedule吧了对吗？我不知道是不是那个form

  

是的，就是LHDN出的一个schedule，每一期所需支付的金额

ks_w

回复 2109# yongfuizhen

那么如果audit后要还钱的话，是进在那个account?

看你的outstanding 是在那一个a/c咯。

在UBS 应该tick什么account type?taxation吗？还是current asset or liabilities

tax recoverable = current assets
tax liability = current liability
tax expense = income statement的expenses

如果audit完后，假如我还RM10,000 ,tax 算出来是还RM5,000 ,那么多的RM5000,会出现在provision for taxation吗？是在debit 还是credit?

如果你是进在provision for taxation，那应该会有DR balance RM5K的

ks_w

回复 2110# toptop88

如果net sales 起，货买少了。 那么closing stock  是减少吗？ 如果是， 那么gross profit margin 就比往年少了， 对吗？

gross profit margin不会因为你的货买多了或买少了而改变的。只有销售的单价或采购的单价的改变才会影响毛利的。

两年来比较， 如果net sales 起，有没有可能cogs也是跟着起？

如果是相同的毛利，net sales 起，cogs也是跟着起的

ks_w

回复 2111# 绿隐人

想请教下，depreciation怎么算？

cost x depreciation rate

2010年我自己的partnership是给accountant做，2011年我做，但是遇到了问题。
2010年的fixed asset有hp nokia E52和printer，accountant在P/L里depreciation各扣10%，
那么带来2011年该怎么做？还能再扣depreciation吗？扣多少？

在2011年，还是charge 10%的。

再来2011年买了Ipad和Iphone，depreciation也是扣10%吗？

通常，我会charge 20%的。

partnership的cash in hand，是怎么知道还有多少现钱？是看公司的户口吗？

谁拿着petty cash，就问他咯

做完了partnership的账，就是做个人的账了。
个人的费用包括什么？

没有所谓的个人的账。个人不需要做账的。
所有的个人费用都不能扣税的。除了那些personal relief的，这可以在Form B/BE里看到的。

个人医药费算吗？我是指普通门诊的费用。

不能扣税

个人旅游保险算是个人费用吗？

不能扣税

全年所缴交的保费算吗？

medical insurance & life insurance可以的，请看Form B/BE

toptop88

回复  toptop88


gross profit margin不会因为你的货买多了或买少了而改变的。只有销售的单价或采购的 ...
ks_w 发表于 29-5-2012 06:22 PM

如果gross profit  和往年一样的%, 那么net profit 会比2011 多出40K。 这样是对的吗？ 就会比往年付多一倍的tax.
还是net profit 应该和往年的差不多？

ks_w

回复 2116# toptop88

如果gross profit  和往年一样的%, 那么net profit 会比2011 多出40K。 这样是对的吗？

一样的毛利，当销售增加，gross profit肯定会增加。如果还是保持一样的费用，那net profit就会增加。

就会比往年付多一倍的tax.
还是net profit 应该和往年的差不多？

不一定的。需要看你其他的费用。

绿隐人

回复 2115# ks_w


    谢谢你的帮忙~感激不尽！

那么income tax return有format的吗？
怎么做？

toptop88

回复  toptop88


一样的毛利，当销售增加，gross profit肯定会增加。如果还是保持一样的费用，那net p ...
ks_w 发表于 29-5-2012 10:36 PM

   好的。 谢谢您的解答。

ks_w

回复 2118# 绿隐人

那么income tax return有format的吗？

filing是用Form B呈报的。所以，没有其它的format了。但我相信你要的是tax computation。是有的，你可参考一些tax的书

怎么做？

这问题很广

tteng_lee

ks_w 我想问。。。drawing account for sole proprietor 是不是在balance sheet一年比一年多的amount??
如果是的话，那要怎样减少他呢？？？

谢谢哦~~~~

ks_w

回复 2121# tteng_lee

drawing account for sole proprietor 是不是在balance sheet一年比一年多的amount??

如果只是有drawing，一定会的。因为balance sheet是累计数的

如果是的话，那要怎样减少他呢？？？

公司有赚钱，你才能drawing。减少不了的。除非是把赚的钱都留在公司里，那你的drawing就不会增加了

为什么想减少呢？

tteng_lee

回复  tteng_lee


如果只是有drawing，一定会的。因为balance sheet是累计数的



公司有赚钱，你 ...
ks_w 发表于 30-5-2012 10:17 AM

因为lhdn讲我的drawing很多，lhdn可能会check我可是我就讲我sole proprietor没有salary的，drawing就是他的salary
这样ok吗？

绿隐人

回复 2120# ks_w


    了解~ 谢啦！